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26321. 10%增值税加计递减账务处理 [3%]

提出如下问题:10%增值10增值税加计递减会计分录会计分录和 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 【情况一】 抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，不做账务处理，建议做辅助...

分类:专家答疑 时间:20220926

26322. 北京市地方税务局关于征收外商投资企业土地使用费的通告 [3%]

...纳土地使用费。 二、各缴费企业和单位应于2002年10月8日至21日到主管地方税务部门办理申报和缴纳土地使用费的有关手续。 三、凡未按照规定的期限缴纳外商投资企业土地使用费的企业和单位，主管地方税务部门...

京地税地[2002]397号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060412

26323. 企业购买期权的会计处理和税务处理问题。 [3%]

...一、以下情形中会计处理是否正确： 1、购入期权，支出100元 借：套期工具 100 贷：银行存款 100 2、期权平仓卖出 （1）因金价下跌，平仓价高于购入价，卖出 110元 借：银行存款 110 贷：套期工具 100 ...

分类:专家答疑 时间:20220928

26324. 北京市国家税务局转发《国家税务总局关于外贸（工贸）企业遗失出口货物增值税专用发票有关退税问题的通知》的通知 [3%]

...知》（国税函[2002]827号）转发给你们，请结合国税发[2002]10号（《国家税务总局关于增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票有关税务处理问题的通知》）、京国税发[2002]119号（《北京市国家税务局转发国家税...

京国税函[2002]591号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060412

26325. 购买无形资产母子公司开票及摊销问题 [3%]

...全资子公司（所有权专利由供应商直接变更到子公司），10月份股份公司将发票开具给全资子公司，子公司21年6月起计提摊销。问题：供应商未将所有权转移到股份公司，股份公司只是预付款，股份公司不能享有无形资产占有、...

分类:专家答疑 时间:20220930

26326. 固定资产购买时点确认问题 [3%]

...总局 科技部公告2022年第28号规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。 国家税务总局公告2018年第46号明确，...

分类:专家答疑 时间:20221008

26327. 北京市地方税务局关于调整印花税纳税申报期限通知 [3%]

...。印花税纳税申报期限为按年申报，申报时间为次年1月10日前。各局要及时做好纳税宣传辅导工作，并根据市局的决定安排好今年印花税纳税申报工作。 本通知自2003年1月1日起施行。过去有关规定与此文件有抵触的一律以...

京地税地[2003]45号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060412

26328. 高新技术企业固定资产税前扣除 [3%]

...问题:老师您好，税务总局出的文件高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间购置设备允许当年一次性全额在计算应纳税所得额里扣，并允许在税前100%加计扣除。 请问老师具体帐务处理，会计分录怎么做。谢谢。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20221012

26329. 印花税计税基础 [3%]

提出如下问题:我公司为再生资源公司，10月通过零散户收购废钢合计600万元，未签订采购合同。然后简单分类整理销售钢厂不含税收入800万元，我想咨询的是，我公司缴纳印花税计税基数是多少？是否购进600万加上销售800万作为...

分类:专家答疑 时间:20221013

26330. 运输破损，运费的进项是否要转出？ [3%]

...后发现运输有破损（纸箱、瓶子破了）造成损失（成本价10万），但我们按零售价格卖给他15万（挂了其他应收15万），物流公司说直接抵运费，当月付款时，我们是付了17.7万。那这个运费发票需要做进项转出吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20221020