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26321. 城建税和教育费附加帐务处理 [3%]

...font color=red>提出如下问题:请教老师：我们公司从12月1日起开始征收城市维护建设税和教育费附加，请问会计帐务应该怎样处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：主营业...

分类:专家答疑 时间:20110107

26322. 企业所得税 [3%]

提出如下问题:我单位是2009年12月份成立的，2009年没有营业收入，有投资收益100万元(居民企业之间分得），发生管理费用25万元，当年所得税汇算时，因投资收益不交税，故应纳税所得额为-25万元，发生亏损...

分类:专家答疑 时间:20110107

26323. 以前年度损益调整税法是否认可 [3%]

...出如下问题:2009年的投资性房地产未计提折旧，2010年12月补计提，财务用以前年度损益进行调整，能否抵减2009年的企业所得税；依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以的。 ...

分类:专家答疑 时间:20110107

26324. 关于工资所得税前扣除 [3%]

...是否应该调减2010年的应纳税所得额！例如：09年预提工资120万元，预提教育经费3万元，09年实际支付工资100万，发生教育经费2万；2010年预提工资80万元，预提教育经费2万元，实际支付工资100万元，发生教育经费2.5万元，请问2010...

分类:专家答疑 时间:20110107

26325. 小规模纳税人能开手工普通发票吗? [3%]

提出如下问题:老师好? 2010年12月25日我公司购设备两套,用于我公司产品上的配套外销,对方是小规模纳税人,给我们出具的是06版陕西省宝鸡市工业普通发票(手工票),不能抵扣,这种票能用吗?符合小规模...

分类:专家答疑 时间:20110108

26326. 去年的费用，今年的发票。 [3%]

...t color=red>提出如下问题:公司去年发生一笔费用，12月已付款，但发票今年才收到，且开票日期是1月份，能否入去年的帐，需不需要纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110109

26327. 年底应付工资问题 [3%]

提出如下问题:我公司12月份计提了工资，由于时间关系到1月份才发，有没有问题？平时基本上是当月发多少计提多少的，所以应付工资科目月底基本无余额，现在年底了有余额会有什么影响吗？

分类:专家答疑 时间:20110110

26328. 总分包营业税继续提问 [3%]

... 总承包人和分包人如何开具发票？ 发布日期：2009年12月21日 来源 : 国家税务总局纳税服务司 　　发生应税劳务的建筑安装业总承包人和分包人，如何开具发票？ 　　答：《营业税暂行条例》第一条规定，应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20110110

26329. 以前年度损益调整税法是否认可 [3%]

...纳。已过2009年汇算清缴期，故财务根据实际情况，2010年12月补提折旧，计入“以前年度损益调整”，此做法能否抵减2009年的企业所得税应税所得；从而少缴企业所得税，税法是否认可？依据？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20110110

26330. 固定资产抵扣问题 [3%]

...固定资产。 　　前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 直接用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的进项税不可以抵扣。如果固...

分类:专家答疑 时间:20110110