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26331. 城建税及教育费附加 [3%]

...技术提成费,我公司已向地税部分办理了减免营业税,2010年12月外资企业开始征收城建税及教育费附加,请问老师这种减免的营业税需要代扣代缴城建税及教育费附加吗谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20110110

26332. 增值税专用发票入账 [3%]

...ont color=red>提出如下问题:我公司销售货物，2010年12月31日给客户开具增值税专用发票，1月份发票交给客户，客户拒收发票，说是上一年的发票今年入账需纳税调增。他们收到货物也没入账。请问是否必须给该客户更换发...

分类:专家答疑 时间:20110111

26333. 陈玉琢老师的六大扣除 [3%]

...没有实际发放是不可以扣除的。也就是说，纳税人2010年12月31日计提的工资没有在2010年实际发放的，不能在2010年进行扣除，而应在2011年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20110111

26334. 物抵账如何做账 [3%]

...d>提出如下问题:您好：我们是一般纳税人，2010年12月份购入一台小车价款100万元，已入账，已提折旧，签订抹账协议，2011年2月准备抵账需要缴纳哪些税金如何做账需要完善哪些手续谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20110111

26335. 所得税处理 [3%]

...费-所得税10万 贷：银行存款 10万 第四季度即12月末，帐面累计体现是亏损的，需要红字冲回前期所得税费用吗？即做分录： 借：所得税费用 -10万 贷：应交税费--所得税 -10万 然后要主管税务机关要求...

分类:专家答疑 时间:20110111

26336. 向境外支付服务费是否需要缴税 [3%]

...服务协议，提供软件的维护费及咨询费，需要向境外支付12万人民币服务费。汇发【2008】64号规定，单笔支付等值3万美元以上需要至税务局办理《税务证明》。请问：有哪条税法是规定了需要缴纳所得税及营业税？税率是多少？...

分类:专家答疑 时间:20110111

26337. 这笔账怎么做 [3%]

...税局批准不批准。批准的话，也是在11年。能不能再10年12月先转入待处理财产损益，或者直接计入投资损益。我们这个批准的可能性不大。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以转入...

分类:专家答疑 时间:20110112

26338. 收到政府补助的收入要纳防洪费吗？ [3%]

...通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总...

分类:专家答疑 时间:20110112

26339. 所得税财产损失 [3%]

...010年处理了,以前年度的呆滞材料约6000万RMB(公司年营收约12亿),回收金额约150万.这些材料都是以往已停产的产品遗留的. 问题是,此部分我企业是需要依照存货报废原则申报,还是依照正常生产经营,低价转售存货的原则处理.材料没...

分类:专家答疑 时间:20110113

26340. 固定资产损失 [3%]

...低折旧年限为10年，而公司采用折旧年限为15年，若在第12年时该机器设备报废，其损失是自行计算扣除，还是必须报税务审批？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、虽然税法规定的是...

分类:专家答疑 时间:20110113