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26351. 关于工资所得税前扣除 [3%]

...是否应该调减2010年的应纳税所得额！例如：09年预提工资120万元，预提教育经费3万元，09年实际支付工资100万，发生教育经费2万；2010年预提工资80万元，预提教育经费2万元，实际支付工资100万元，发生教育经费2.5万元，请问2010...

分类:专家答疑 时间:20110107

26352. 小规模纳税人能开手工普通发票吗? [3%]

提出如下问题:老师好? 2010年12月25日我公司购设备两套,用于我公司产品上的配套外销,对方是小规模纳税人,给我们出具的是06版陕西省宝鸡市工业普通发票(手工票),不能抵扣,这种票能用吗?符合小规模...

分类:专家答疑 时间:20110108

26353. 去年的费用，今年的发票。 [3%]

...t color=red>提出如下问题:公司去年发生一笔费用，12月已付款，但发票今年才收到，且开票日期是1月份，能否入去年的帐，需不需要纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110109

26354. 年底应付工资问题 [3%]

提出如下问题:我公司12月份计提了工资，由于时间关系到1月份才发，有没有问题？平时基本上是当月发多少计提多少的，所以应付工资科目月底基本无余额，现在年底了有余额会有什么影响吗？

分类:专家答疑 时间:20110110

26355. 总分包营业税继续提问 [3%]

... 总承包人和分包人如何开具发票？ 发布日期：2009年12月21日 来源 : 国家税务总局纳税服务司 　　发生应税劳务的建筑安装业总承包人和分包人，如何开具发票？ 　　答：《营业税暂行条例》第一条规定，应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20110110

26356. 以前年度损益调整税法是否认可 [3%]

...纳。已过2009年汇算清缴期，故财务根据实际情况，2010年12月补提折旧，计入“以前年度损益调整”，此做法能否抵减2009年的企业所得税应税所得；从而少缴企业所得税，税法是否认可？依据？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20110110

26357. 固定资产抵扣问题 [3%]

...固定资产。 　　前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 直接用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的进项税不可以抵扣。如果固...

分类:专家答疑 时间:20110110

26358. 城建税及教育费附加 [3%]

...技术提成费,我公司已向地税部分办理了减免营业税,2010年12月外资企业开始征收城建税及教育费附加,请问老师这种减免的营业税需要代扣代缴城建税及教育费附加吗谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20110110

26359. 增值税专用发票入账 [3%]

...ont color=red>提出如下问题:我公司销售货物，2010年12月31日给客户开具增值税专用发票，1月份发票交给客户，客户拒收发票，说是上一年的发票今年入账需纳税调增。他们收到货物也没入账。请问是否必须给该客户更换发...

分类:专家答疑 时间:20110111

26360. 陈玉琢老师的六大扣除 [3%]

...没有实际发放是不可以扣除的。也就是说，纳税人2010年12月31日计提的工资没有在2010年实际发放的，不能在2010年进行扣除，而应在2011年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20110111