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26371. 增值税减免问题 [3%]

...,我单位居民部分的采暖费收入免征增值税,而我单位11、12月分账核算的居民部分的采暖费增值税和非居民部分的采暖费增值税的进项部分都大于销项部分，也就是说享受不上减免税政策。现想问老师，财务作账应如何处理，增值...

分类:专家答疑 时间:20110113

26372. 资产划转纳税 [3%]

...下问题:问题：A公司、B公司同为C公司的子公司，2009年12月，A改制，为了规范关联交易，杜绝同业竞争，将原A所属的线棒材车间、高纯金属车间、合金冶炼车间、银酸车间和板带材工程项目剥离出来成立了“B公司”，也就是...

分类:专家答疑 时间:20110113

26373. 国发【2010】35号 [3%]

...教育费附加制度的通知》（国发[2010]35号）决定，自2010年12月1日起，对外商投资企业、外国企业及外籍个人（以下简称外资企业）征收城市维护建设税和教育费附加。我公司支付给境外服务费代扣代缴营业税，是否需要代扣代缴...

分类:专家答疑 时间:20110114

26374. 当月工资和第十三个月工资一起发的如何纳个人所得税 [3%]

...计算纳税。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。 《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算...

分类:专家答疑 时间:20110114

26375. 投资收益补税 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20110114

26376. 有关所得税问题 [3%]

...师您好！请问：如企业去年亏损1000万，当年又亏1000万，12月份有投资收益税后分红4000万，那么当年应交所得税额应该是-2000万对吧？这-2000万明年有税前利润可以弥补，没的话5年内可以弥补对吧？请指教，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110114

26377. 关于跨年发票是否可报销 [3%]

提出如下问题:去年12月底的发票可以在今年报销吗？不可以报销的税法依据是什么呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能，可以通过以前年度损益调整处理，...

分类:专家答疑 时间:20110115

26378. 核定征收企业企业所得税申报表中的此行是什么意思？ [3%]

...税申报表中的此行“按实际经营应纳所得税额多于核定(12A)的应纳所得税额” 是指按利润表计算的应交所得税吗？我公司账面亏损，但很多单据是没有发票的，这应该不要再调增应纳税所得额吧？不是说核定征收的只要...

分类:专家答疑 时间:20110115

26379. 关于企业所得税 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20110117

26380. 关于贷款问题 [3%]

...税前扣除问题的通知》 国税函[2009]777号 成文日期：2009-12-31 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　现就企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题，通知如下： 　　一、企业向股东...

分类:专家答疑 时间:20110118