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26381. 进项税转出 [29%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我司适用税率17%，有一批存货，被法院拍卖，拍卖价低于帐面价，请问：（1）交销项税金是否按照含税价处理；（2）拍卖价低于帐面价的差额部分是否要做进项税额转出处理。（3）如...

分类:专家答疑 时间:20070830

26382. 外贸自营出口退税问题 [29%]

...外贸进出口权的商业企业，实行自营出口。请问： 1、货物出口时，是否不能按内销方式开具增值税专用发票或普通发票，一般是自制商业发票吗？同时，请问，计入“应收外汇账款”科目的汇率是按发货日/自制发票日/发...

分类:专家答疑 时间:20070831

26383. 对外方股东分配利润 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.中外合资企业的利润分配是否必须中外方同时进行?只对中方分配是否可以? 2.如果必须同时分配,可否不实际对外方支付资金,暂挂帐,等以后有资金再支付?或支付给一起合资的...

分类:专家答疑 时间:20070831

26384. 查账 [29%]

...好！ 国税正对我公司查账，主要为如下： 1、购入原材料先入库使用，付款时开发票，所以计入成本的原材料有没有发票的，他们会给我们做纳税调整吗？ 2、产成品账面余额出现负数，一部分生产没有入库...

分类:专家答疑 时间:20070831

26385. 再问？ [29%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师您好！ 请问 1.独立企业之间发生房屋无偿租赁有条件限制吗？关联企业之间能视同吗？2.关联企业之间费用划分以实际发生费用的用途、地点、内容即独立企业的方式结算是否有问题...

分类:专家答疑 时间:20070903

26386. 房地产开发企业税收问题 [29%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:专家:你好!(1)房地产企业自购入电梯收到的是商业发票,可否直接计入开发成本?是否需要交纳营业税?(2)房地产企业自购外墙砖,可否直接计入开发成本?是否需要交纳营业税?(3)房地产企...

分类:专家答疑 时间:20070904

26387. 新公司交税 [29%]

...否有收入,都要交纳增值税和企业所得税,请问老师: 1、我公司交纳的这两样税是否可以在下月抵减,应怎样做会计分录? 2、若不能抵减，怎样做会计分录？ 3、国税局记录的我公司第一个月以有收入，而我公司由于...

分类:专家答疑 时间:20070905

26388. 增值税进项处理 [29%]

...交增值税），内外销收入分别核算。我的问题是： 1.出口产品（含自营出口和内销供货）需要捆扎包装，取得捆扎包装的增值税进项因不能随产品退税，能否作为进项全额抵扣。 2.我公司取得办公纸、样本等（记入期...

分类:专家答疑 时间:20070905

26389. 利润分配 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、现国家投资参股本食品企业3000万，参股前有公积金盈余和未分配利润；国家参股后公积金和盈余如何分配，有相关政策和规定吗？2、此部分国家投资如进行财务处理，是否产生...

分类:专家答疑 时间:20070907

26390. 关于企业分立的业务 [29%]

...业,一个将现有企业对外投资拿出注册一个投资公司.请问1、在剥离过程中会计业务能否如下处理:借:未分配利润 贷;长期股权投资；新公司入账为：借：长期股权投资 贷：未分配利润；2、新注册的投资公司是否有相关的税收...

分类:专家答疑 时间:20070908