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2631. 混合销售收入确认原则 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服...

分类:专家答疑 时间:20160625

2632. 房地产企业分立 [25%]

...2009年59号文和2015年48号文，不产生企业所得税。增值税上2016年36号文规定，不征增值税。我们的问题集中于契税、土地增值税和个人所得税。第一，由于项目资产主要商品房，分立过程中是否属于房产转让，如果不是那么涉及不...

分类:专家答疑 时间:20161105

2633. 股本溢价个人所得税问题 [25%]

提出如下问题:你好： A公司于2016年投资到B公司，当时投资1000万元，其中700万元进对方的实收资本，300万元进资本公积；B公司另外一个股东为自然人M，投资额200万元，B公司的注册资本为500万元。 现在...

分类:专家答疑 时间:20180725

2634. 出售使用过的车辆 [25%]

...他情况按规定不能抵扣进项税额的固定资产； 7.财税〔2016〕36号附件2第一条第十四款规定：“一般纳税人销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。” 增值税的计算公式...

分类:专家答疑 时间:20180416

2635. 安徽省国家税务局、安徽省地方税务局关于规范纳税人财务会计报表报送管理的公告（征求意见稿） [25%]

...税务局涉税信息采集共用管理办法〉的通知》（税总发[2016]96号）等规定，现就规范纳税人财务会计报表报送管理的有关问题公告如下：一、纳税人财务会计报表报送范围1.增值税一般纳税人需报送财务会计报表月报和...

分类:??????????????? 时间:20161216

2636. 饲料添加剂免税 [25%]

...按适用税率计算缴纳城市维护建设税、教育费附加。 [2016]36号文下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； 以上回复仅供参考，谢谢您的提...

分类:专家答疑 时间:20160606

2637. 视同销售的调整分录如何做？ [25%]

...售的调整分录如何做？ 有两种情况： 1，是在2016年3月前发生的，当时发生业务宣传费时会计分录为：借：销售费用-业务宣传费 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付帐款 2，2015年发生...

分类:专家答疑 时间:20160516

2638. 小规模划分标准 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 （五）一般纳税人资格登记。 《试点实施办法》第三条规定的年应税销售额标准为500万元（含本数）。财政部...

分类:专家答疑 时间:20170523

2639. 合同资产涉及增值税怎么做帐？ [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好 财办会（2016）27号文件规定对于金融商品转让，可以先将含税金额一并计入“投资收益”科目；待期末一次性进行调整，借记“投资收益”科目，贷记“应交税费——应交增值税（...

分类:专家答疑 时间:20201207

2640. 介绍客户买房送业主车位的涉税问题 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产...

分类:专家答疑 时间:20160519