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2631. 关于调营业外支出 [23%]

...ont>提出如下问题:专家您好，我公司是一家建筑公司，2014年误将多报决算收入误作为财产损失，作为营业外支出，2015年发现错误，我公司做账调回，作为借方红字营业外支出，贷方红字工程结算收入，请问这样合理吗？还有...

分类:专家答疑 时间:20151203

2632. 资产损失如何处理 [23%]

...提出如下问题:我公司长期股权投资，被投资方于2014年被市工商行政管理部门吊销营业执照（在工商网站上查到），目前被投资方的其他资料、公司及法人都无法查找到，往来帐上还有被投资方的欠款，请问我方长期股...

分类:专家答疑 时间:20151205

2633. 应付职工薪酬明细科目的设置 [23%]

提出如下问题:2014年发布了职工薪酬新会计准则，那么应付职工薪酬会计科目下设的二级明细科目，是否需要根据新会计准则作出变更？还是可以继续使用以前的科目，应付工资、职工福利费、工会经费、职...

分类:专家答疑 时间:20151206

2634. 以房地产进行增资扩股的涉税问题 [23%]

...和21号文作废后，土增税是否要交纳？财税【2012】4号文2014年12月到期，新的规定没有出来，子公司承受了该宗房地产后，契税如何交纳？该房地产是2013年用市场价购的，有两年时间，现投资入股，是否还要重新进行资产评估？...

分类:专家答疑 时间:20151222

2635. 发票与税法确认收入账务处理 [23%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好！ 1、2014年2月全款销售机器一台50万，次月未开发票确认收入。增值税表一填到无票收入栏。请问2015年客户需我公司开具发票，当月账务如何处理？需重复再交税款吗？申报表...

分类:专家答疑 时间:20151223

2636. 台湾 个人 技术转让 税收 [23%]

提出如下问题:我单位2014年7月，与台湾个人 签订非专利技术转让协议 ，请问： 1、该行为要交哪些税？税率各是多少？在哪儿交 2、2015年8月签订《海峡两岸避免双重课税及加强税务合作具体安排...

分类:专家答疑 时间:20151224

2637. 返利专票处理 [23%]

...有限公司，属于一般纳税人。水泥有限公司目前对我公司2014年水泥销售完成任务进行返利1万元，请问，怎么进行发票开具处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　　　您好:对商业...

分类:专家答疑 时间:20160104

2638. 未取的借款利息如何处理 [23%]

...题:老师您好！我公司前些年借款给乙方一直未归还，2014年底按合同约定利率我们确认了利息收入300万元（我们做年度财务决算时中介审计机构要求确认的），已做账务处理，同步计提了营业税金及附加16.8万元，但我公司一...

分类: 时间:20160112

2639. 增值税进项税额核定扣除 [23%]

提出如下问题:我公司2006年成立，2014年开展新业务，用木薯干委托加工生产乙醇，业务初期已将库存商品木薯干全部做进项转出，2016年我公司想停止此项业务，请问：1、我公司在期末是否可将未抵扣完的进...

分类: 时间:20160119

2640. 房产税 城镇土地使用税 [23%]

提出如下问题:我公司申请2014年度房产税（50万）、土地税（50万）减免已批复。2015年度欠缴房产（25万）、土地（25万）。 现税务实际办理退税手续，必须先抵顶2015年欠税50万，滞纳金5万，其余45万元退入公司帐中。 请教老师...

分类:专家答疑 时间:20160128