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26411. 企业所得税问题 [37%]

...关出国人员的出国费用发票。 我的问题是： 1、企业按协会要求，汇款至旅行社，并取得旅行社出具的发票，企业是否有涉税风险？为什么？ 2、企业取得上述发票，可否直接列支“管理费用—差旅费”？ 3...

分类:专家答疑 时间:20091101

26412. 企业改制咨询 [37%]

...改成股份制,有以下几个问题需要老师帮忙解答: 1、改制后，继续留在新公司工作的职工，支付给他们的经济补偿金能否在 税前管理费中列支？ 2、改制后新公司营业执照的注册资本为1000万，实收资本为200...

分类:专家答疑 时间:20091102

26413. 厂房建设如何账务处理 [37%]

...许管理人员工资、管理费用等,分公司无收入,请问: 1)如果分公司在当地设立账套的话,是否还需要将分公司发生的支出凭证汇总到总公司来呢,还是只要每月向总公司递交报表就可以了? 2)总公司的账套内是否直接设分公...

分类:专家答疑 时间:20091103

26414. 关于水电费转供事宜 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:请问:1、水、电费转供须交纳增值税，其依据是什么？2、是否均按按17%的税率交纳？ 3、帐务如何处理（计提销项、交纳税金）？ 4、如何解释水、电费转供？

分类:专家答疑 时间:20091105

26415. 印花税问题 [37%]

...需要缴纳印花税，如果要交，请指明税目和税率： 1、与劳务公司签订的劳务合同； 2、出口代理报关合同（内容含运输条款）； 3、与保安公司的保安服务合同； 4、工厂内绿化服务合同； 5、软件年度...

分类:专家答疑 时间:20091105

26416. 关于投资转让所得税、营业税问题 [37%]

...然按照700万元的股金转让给被投资企业的其他股东,请问,1、在这个过程中,我公司要交税吗？可以按照这种方式进行股权转让吗？2、我公司没有按照公允价值投资，是按照双方约定的价值投资，这样可以吗？3、对于我公司来说，...

分类:专家答疑 时间:20091105

26417. 纳税地点和税收优惠 [37%]

...计持续5-8个月，工程结束移动站即拆除。请问： 1、 企业需要到B区税务局办理什么事项？ 2、在B区生产的混凝土，是否需独立核算？增值税是在A区统一申报还是在B区申报？ 3、企业现享受资源综合利用...

分类:专家答疑 时间:20091106

26418. 一次性收取入网费 [37%]

...标准向用户收取了一次性户内管道初装费,按照财会[2003]16号文,我公司在取得一次性入网费时,将工程完工部分收取的入网费计入"递延收益",同时将在建工程完工部分转入固定资产。每年按照20年期限摊销确认收入,同时计提折旧。...

分类:专家答疑 时间:20091106

26419. 关联资金的利息 [37%]

...律以银行同期贷款利率计算,并且说协议无效。问: 1、关联资金借款必须是银行同期利率支付吗? 2、协议有效吗？如果有效协议上不支付利息可以吗？ 3、涉及到那些税种？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091106

26420. 集团内部款项往来问题 [37%]

...单位，公司之间款项往来（借款）较大，请问专家老师：1、分公司之间的是否属于关联企业（？2、往来借款是否存在要计算利息收益？3、个别公司注册上不存在分公司（关联公司）关系，但会计帐务处理时挂“集团内部往来”...

分类:专家答疑 时间:20091107