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26431. 如何计算土地增值税 [26%]

提出如下问题:1、我公司非房地产企业进行项目投资、建设，项目发生的成本计入在建工程科目是否合理？以后销售房屋土地增值税如何计算？ 2、采购土地款计入无形资产是否进行按月摊销？

分类:专家答疑 时间:20151110

26432. 礼品券的处理 [26%]

提出如下问题:老师您好：我公司在11月开始了促销活动，推出了满100送5元代金券和10元商品券的活动。代金券可以直接抵现金使用，没有购买限制；商品券需要购买满一定价值商品才可使用。 我的处理...

分类:专家答疑 时间:20151112

26433. 索道收入应按何种税目缴纳营业税 [26%]

...务总局关于索道运营征收营业税问题的通知》（财税［2001］116号）规定，在旅游景点为旅客观光提供的索道运营服务属于交通运输业税目的征税范围，应按交通运输业适用3％的税率征收营业税。但《财政部、国家税务总局关于...

分类:税法分析与咨询 时间:20040903

26434. 总分机构问题 [26%]

...分支机构名称对外经营，出具营业税发票。 问题：1.5月1日营改增后，同城分机构申报是以总机构名称申报，还是以分机构名称申报？索取的进项税发票抬头为总机构还是分支机构？，目前我公司以总机构名义统一采购，分...

分类:专家答疑 时间:20160406

26435. 营改增建筑服务要点 [26%]

提出如下问题:1.包清工项目2.甲方供材项目。这两个项目如果在2016年5月1日过后的可以按3%简易征税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.一般纳税人以清包工方...

分类:专家答疑 时间:20160406

26436. 简易计税方法计税的会计处理 [26%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好，假如开发公司5月1日以后按简易计税方法计税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（...

分类:专家答疑 时间:20160420

26437. 关联方借款的问题 [26%]

...扣除。 请问这个如何理解，比如我们的注册资本是1000万，向投资方借款600万算超吗？还是借款1500万以上算超? (1500-1000)/1000=50% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《关于企...

分类:专家答疑 时间:20160508

26438. 增值税专用发票开具问题 [26%]

提出如下问题:1、目前我公司所建项目未取得《建设工程施工许可证》，但4月30日前已就项目中的一个小单体项目已签订建筑施工合同，该小单体项目后期也不能单独取得《建设工程施工许可证》，而是包含...

分类:专家答疑 时间:20160512

26439. 51后物管费劳务费会务费如何开票？ [26%]

...>N公司属现代服务业、增值税一般纳税企业。 一、2016年1月1日与P公司签订了一份物业管理合同，2016年度全年物管费20万元、劳务费30万元，N公司按惯例通常是在6月份和12月份才开发票向P公司结算和收款。由于今年51开始营...

分类:专家答疑 时间:20160513

26440. 过路费抵扣问题 [26%]

提出如下问题:老师好！ 1、按财税{2016}47号规定，5-7月过路费按发票注明金额的一定比例抵扣，8月1日起又凭什么发票抵扣呢？ 2、我司有2016年4月30日前取得房屋对外出租，租赁合同是营改增前已经...

分类:专家答疑 时间:20160809