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26451. 预交抵税问题 [25%]

...比如5月二期预收100万，预交税3万。6月份一期现房销售42万，应交42/（1+0.05）*0.05=2万，那么7月申报时，原来二期预交的3万能否抵一期现房销售的2万税金呢？ 18号公告：第十五条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用...

分类:专家答疑 时间:20160526

26452. 营改增下国外佣金问题 [25%]

...税收入，如不是将需要代扣代缴哪些税种及税率？ 2、向国外某机构支付销售产品佣金约10万美元，是合同总价的6%，合同签约地阿联酋，问题同上。 3、与一外国自人在国内签了一份设备销售佣金提成合同，提成比例...

分类:专家答疑 时间:20160526

26453. 股权投资合伙企业（有限合伙）对外投资涉税问题 [25%]

...如果我们减持部分投资，是否需要确认投资收益？ 2.如果全部减持，投资转让收益，合伙人应该按照何种税率缴纳个人所得税，是按分红、股息的20%缴纳，还是要按照个体工商户5-35%缴纳呢？ 3.如果在持有期，被投资...

分类:专家答疑 时间:20160526

26454. 不动产增值税抵扣 [25%]

提出如下问题:工业企业2016.05.01之前同为建筑一项不动产，16.05.01之前开具一半发票，16.05.01之后开具另一半不动产增值税发票能否抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160527

26455. 营改增后会计账务处理 [25%]

...账务处理：1、开票（借：应收账款 贷：工程结算） 2、买材料（借：工程施工 贷：银行存款） 3、收到工程款（借：银行存款 贷：应收账款） 4、月末结转 （借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入） 5、 完...

分类:专家答疑 时间:20160601

26456. 以在建工程投资 [25%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资...

分类:专家答疑 时间:20160601

26457. 个人房东与企业房东租赁税有何区别 [25%]

...租税收是否一样，一样与不一样的话，各是多少？ 2、个人房东与企业房东租赁税有何区别？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：土地对外出租，不管是商业用地还是住宅...

分类:专家答疑 时间:20160604

26458. 外商独资企业利润分配 [25%]

...当年盈利,之后每年盈利均用于税前弥补以前年度亏损,到2004年5年的税前弥补期结束,开始进入企业所得税纳税期,但会计账面仍有未弥补完的亏损额.在这种情况下,请问: 1.我公司是否可向国外投资者分配股利?如何分配?税务方...

分类:专家答疑 时间:20050614

26459. 中小企业公共服务中心 [25%]

...度的规定都不能白条入帐，建议尽量取得发票后再入帐。2、业务招待费扣除比例，依据企业所得税法实施条例第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业...

分类:专家答疑 时间:20160613

26460. 营改增后，建筑物修理抵扣事宜 [25%]

...font color=red>提出如下问题:营改增后，税务局发布2016年15号，规定2016年5月1日后改建、扩建、修缮、装饰不动产增加不动产原值超过50%的，其进项分2年从销项中抵扣，但是不超过50%的修理费应如何处理：应该1、收到发票...

分类:专家答疑 时间:20160616