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2641. 资产减值的所得税扣除 [7%]

...配利润补提2017年度丶2018年度减值准备，该部分减值在2019年度报损。 1、需要变更对应年度的纳税申报表不（因为个人理解只是会变更营业利润，但减值这部分还是会再2017/2018汇算时做调增，所以纳税调整后所得额没有变）?如...

分类:专家答疑 时间:20200102

2642. 收入确定时间 [7%]

提出如下问题:19年十月份有一笔收入共140万，但需要分开7个月付款，每个月付20万。19年底，算绩效的话，应该怎么确定收入，是按40万确定，还是按140万确定，但如果按40万确定的话，那业务员的基本业绩就达不到奖励的条件了...

分类:专家答疑 时间:20200108

2643. 年终奖申报个税 [7%]

提出如下问题:请问老师：我公司一月份发放的19年年终奖，能否将总金额除以12，并入20年每月工资中申报个税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一月份发放的19年年终奖，不能将总金额除以12，并入20年每月...

分类:专家答疑 时间:20200208

2644. 公司组织新员工军训费用可否所得税前列支 [7%]

...税前扣除？还是需要作为其他科目列支？可否依据财政局19年4月印发的关于向社会公开征求《关于加强企业职工教育经费财务管理的通知》意见的通知作为职教费列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:军训中的餐费和...

分类:专家答疑 时间:20200323

2645. 发票列支所得税 [7%]

...窗制造企业，对外销售要免费提供安装服务，请问我们2019年度亏损160万元，我们有一个业务人员，在销售货物的时候，找了一个安装施工队A，施工队A说不能提供发票，A施工队找B企业给我们代开发票，请问这样我们有什么不利...

分类:专家答疑 时间:20200401

2646. 咨询服务费公司 [7%]

...如下问题:Fly: [图片] Fly: 我单位为信息咨询服务业，2019年12月提供的咨询服务转包给外信息咨询公司，该公司12月已经完成了这项服务业务，但是款项我们还未支付，对方也没有开票给我们，2020年1月我们支付了该笔款项，且...

分类:专家答疑 时间:20200428

2647. 退休返聘人员个税问题 [7%]

提出如下问题:我公司员工，19年12月份退休，2020年未申报工资、薪金所得，2020年5月通过一次性年终奖金方式申报了19年度年终奖，现决定以劳务派遣方式签订协议，让该员工继续参与某项项目，预计当年劳务报酬5万元，按次预...

分类:专家答疑 时间:20200522

2648. 企业所得税筹建期的问题 [7%]

提出如下问题:企业所得税汇算，筹建期怎样定义。19年企业建设中。20年1月开始试车，2月有收入，19年企业所得税汇算广告宣传费和业务招待费是否可以税前扣除？ 扣除标准是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20200522

2649. 转结工程成本有挂帐应付款，处理问题 [7%]

...成本”？今年需调增应税所得额吗？ 问题2：我们公司2019年计提应收账款坏账准备17万元，所得税已调增纳税，2020年已收回部分应收账款，请问19年计提的坏账准备我们是不是在收回款时做相反的科目？已缴纳的所得税今年需要...

分类:专家答疑 时间:20200528

2650. 应收账款坏账确认 [7%]

...司因股权转让未收回的应收账款，超三年未给予归还，且19年该欠款的公司已经做了税务注销，想问下这个是否必须在19年做坏账处理，跨期至20年做坏账可以吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2011年第25号，第...

分类:专家答疑 时间:20200529