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26551. 关于赠送的处理 [26%]

...纳增值税金。 2、整车销售会计分录： 借：银行存款 35.1 贷：主营业务收入 30 应缴税费----应交增值税（销项税额） 5.1 赠送2000元（假设购入价2000元、不含税）油卡会计分录： 借：销售费用 2000+2000*（1+10%）*17% ...

分类:专家答疑 时间:20100220

26552. 期货风险准备金纳税调整时间 [26%]

...中，对期货风险准备金的新规定，准予按照交易净收入的5％计提扣除。通知的时间是2008年1月1日--2010年12月31日止。 问题： 由于文件没有规定什么时候提取的风险准备金可以税前扣除，所以，想请教专家，是否可以这...

分类:专家答疑 时间:20100302

26553. 不含税年终奖个人所得税计算 [26%]

...:不含税年终奖个人所得税计算 某职工不含税21757，其个人所得税的计算。 1.21757/12＝1813.08

分类:专家答疑 时间:20100303

26554. 债务重组的业务处理 [26%]

...份A单位从我单位购货100吨，购货款200万元。A单位只付了50万元。我单位账面应收款150万元。经过多次催收，2009年5月A单位将未用的货物30吨退回我单位，按我公司2008年1月份与A公司结算价格计算为60万（如果按退回时的市价计算...

分类:专家答疑 时间:20100327

26555. 关联方资金占用 [26%]

...部会员提出如下问题:母公司和子公司注册资本各5000万，现子公司由于对外投标业务需要注册资本达到1亿，有无可行办法。 如通过母公司占用子公司资金5000万，使子公司注册资本达到1亿。 可能产生的问题：1...

分类:专家答疑 时间:20100422

26556. 关于借款费用 [26%]

...关联方债权性投资与其权益性投资比例为：金融企业，为5∶1；其他企业，为2∶1。并且规定：在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》有关...

分类:专家答疑 时间:20100427

26557. 水资源费的问题 [26%]

...，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。

分类:专家答疑 时间:20100505

26558. 关联方之间资金往来税费 [26%]

...性投资与其权益性投资比例为： 　　(一)金融企业，为5：1; 　　(二)其他企业，为2：1。 　　二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税...

分类:专家答疑 时间:20100524

26559. 关于财税（2008）121号文 [26%]

...与其权益性投资比例为： 　　（一）金融企业，为5：1； 　　（二）其他企业，为2：1。” 这条如何理解，是既要满足第二条的规定还需要符合上述比例限制吗？ 2、第二条，“企业如果能够按照税法及其...

分类:专家答疑 时间:20100607

26560. 股权转让问题 [26%]

...要补缴税率差税款？中方是否需要缴纳相关税费？ 5、外方股东转让相关手续是费麻烦？有无涉税风险？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以，股权转让是买卖...

分类:专家答疑 时间:20100619