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26581. 装修木材、购车 [26%]

提出如下问题:老师您好： 1、我公司为办公室装修（租赁）购一批装修材料（型材）金额10多万，请问（1）会计分录怎么做作？（2）进项税可以抵扣么？ 2公司购一台轿车，限乘人数5人，已交购置...

分类:专家答疑 时间:20110815

26582. 购建设备增值税进项抵扣 [26%]

...严重超出供货时间，至今仍未供货，此情形，如果取得2011年度开具的设备增值税专用发票，是否可以抵扣进项税款，如不行，是否可变通？ 谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110831

26583. 增值税进项税抵扣 [26%]

...整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知 国税函[2009]617号 　一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理...

分类:专家答疑 时间:20110914

26584. 关联企业合并涉及税种 [26%]

...务处理规定核算，如A公司被合并时账面净资产计税基础1.5亿 评估公允价值2亿，股权支付2.5亿（B付2.5亿），A股东股权投资计税成本1亿，问：A、B两企业及A的两股东在股权交易中各涉及哪些税种要交纳？

分类:专家答疑 时间:20110921

26585. 海关进口增值税专用缴款书的抵扣期限 [26%]

...今还未销售，取得海关进口增值税专用缴款书的日期是2011年5月14日的，如果明年才销售，能不能抵扣增值税？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:当然可以抵扣。 对取得海关进...

分类:专家答疑 时间:20111010

26586. 确认坏账的会计分录 [26%]

提出如下问题:老师：2010年度企业会计利润100万，计提坏账准备28万。相关分录如下： 借：资产减值损失 28万 贷：坏账准备 28万 借：所得税费用-当期所得税费用 25万 所...

分类:专家答疑 时间:20111019

26587. 非金融企业间借款可以不收利息吗？ [26%]

提出如下问题:请问老师： 1、非金融企业之间借款，可以不收利息吗？税务局会要求调增收入吗？ 2、关联方之间借款与非关联方之间借款法律规定有什么不同？ 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20111216

26588. 出口退税如何计算 [26%]

...出如下问题:贸易公司出口退税怎么核算。比如我采购1批产品，合同价10万，进项税1.7万，当月这批产品就销售出去，销售额12万，销项税额2.04万，假如退税率为13%，请问：1.7万的进项税额可以在当月销项税额里抵扣吗？退税...

分类:专家答疑 时间:20120228

26589. 降价销售问题 [26%]

提出如下问题:1、甲委托乙采购一批货物，甲支付保证金10%给乙，乙全额付款采购货物，尔后进行实物控制。 2、正常的时候，合同到期前，甲支付全部货款，甲方放货，开具增值税专用发票给甲。 ...

分类:专家答疑 时间:20120228

26590. 董事津贴怎样计算个人所得税 [26%]

... ①应纳税所得额=（不含税收入额-速算扣除数）×（1-20%）÷[1-税率×（1-20%）] ②应纳税额=应纳税所得额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 是否按40%哪一档税率 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120410