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2651. 售后回租的税费问题 [7%]

... 开发商对所售网点进行售后回租，如给业主10%,出租为12%，开发商赚取2%差价。请问:开发商如何缴纳营业税和企业所得税，差额还是全额？房地产是开发商交还是业主交？青岛市规定和全国性规定是否有差异？

分类:专家答疑 时间:20100705

2652. 员工旅游费用如何列支？ [7%]

...式，计入工会经费，也可以计入职工福利费，在工会经费2%以内，职工福利费14%的标准以内可以税前扣除，需要并入工资薪金扣缴个人所得税。如果是考查可以计入职工教育经费。 个人所得税实施条例： 第八条 （一）工资、...

分类:专家答疑 时间:20100705

2653. 处理临时设施 [7%]

...，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。 3、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票。（不经常发生增值税应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税）

分类:专家答疑 时间:20100705

2654. 对财税【2008】170号文件实际业务的确定 [7%]

...，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。 3、一般纳税人适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 4、按简易办法依4%征收率减半征收的...

分类:专家答疑 时间:20100707

2655. 关于建筑工程挂靠账务处理问题 [7%]

...附加，不开的话就按5.3%上税，开外销证的话是否漏缴了2%个人所得税） 2、我建筑公司收到发包单位的工程款后，做如下账务处理是否正确 a.做账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收 入 b.支付挂...

分类:专家答疑 时间:20100708

2656. 出售二手设备 [7%]

...除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 　　小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。 　　（二）纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%...

分类:专家答疑 时间:20100710

2657. 有关工会经费的问题1 [7%]

...color=red>提出如下问题: 我公司每月按工资总额的2%计提工会经费并上交，现在工资表的格式工资总额，扣款（个人负担保险），应发工资，个税，实发工资，请问我是按工资总额计提工会经费还是按应发工资计提？就是...

分类:专家答疑 时间:20100713

2658. 出售废旧物资是否需要缴税 [7%]

... 　　销售额=含税销售额/（1+3%） 　　应纳税额=销售额×2% 　　五、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第4栏，其利用税控器具开具的普通发...

分类:专家答疑 时间:20100715

2659. 企业所得税清算中的工会经费限额 [7%]

...一条规定：“企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。” 企业拨缴的工会经费凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工...

分类:专家答疑 时间:20100722

2660. 处置固定资产涉及增值税问题 [7%]

...家解答如下:取得处置收入，按处置收入/(1+4%)*2%交纳增值税， 帐务处理： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金---应交增值税（城建税、教育费附加分录略） 发生处置费用： 借：固定资产清理 贷：银行存...

分类:专家答疑 时间:20100722