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26601. 92254续 [37%]

俱乐部会员提出如下问题: 1.此费用大约在2010年4月才可汇出，这种情况下2009年的汇算清缴还可以作2009年的费用调整，调减额吗？ 2.若不可，就只能2010年的费用，那么2010年汇算清缴时是不是要作调...

分类:专家答疑 时间:20100305

26602. 债权投资税收 [37%]

...机构（财务公司），对债券投资税收提如下问题： 1、央行票据净收入是否征收企业所得税？ 2、央行票据买卖价差是否征收营业税？ 3、金融债（政策性银行和非政策性银行）交易是否征收营业税和所得税？四川...

分类:专家答疑 时间:20100305

26603. 关于企业所得税账务处理 [37%]

...地产企业，在建一项目，2009年根据预收账款实现所得税1000万，由于资金上问题，我公司只交了500万，请问老师：1.实现的这1000万如何记账？2.已交的500万如何记账？3.未交的500万如何记账？4.这1000万的所得税能否在利润表中所得...

分类:专家答疑 时间:20100307

26604. 甲方供材部分乙方是否开具发票并缴营业税 [37%]

...方是房地产开发企业，乙方是施工企业，甲方与乙方签订1000万元的施工合同，其中甲方供材300万元；乙方实际收到工程款700万元。 请问：1、甲方给乙方开具1000万元的发票还是开具700万元的发票？ 2、甲方按照...

分类:专家答疑 时间:20100311

26605. 存货跌价列支问题 [37%]

...万），那么在2009年所得税汇算清缴时不能列支，如果在2010年我们将这批存货处理取得变卖收入50万，问题是： 1）我们可以说我们的存货损失是500-50=450万元吗? 2）这450万元的损失可以在2010年所得税汇缴时做应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20100311

26606. 跨省份委托生产的分公司增值税消费税等税务和帐务问题 [37%]

...的信息经总公司向相关国家职能部门上传，请问： 1、这样的情况是否属于分支机构？ 2、如果是分支机构，分公司生产的产品，总公司和分公司怎样纳税？ 3、如果不是分支机构，分公司生产了产品，并上传委托...

分类:专家答疑 时间:20100311

26607. 售楼部及样板房涉税问题 [37%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问: 1、 售楼部及样板房设计费能直接记入开发成本——开发间接费用吗？ 2、 利用在建房底层做售楼部及样板房涉及税收风险吗？如有，请告税种及文件号 3、 利...

分类:专家答疑 时间:20100313

26608. 继93306 [37%]

...部会员提出如下问题:转增实收资本 老师， 1.用未分配利润转增资本是权益性收益吗？ 2.税率多少？ 3.有无税收优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用未分配利润...

分类:专家答疑 时间:20100313

26609. 拍卖行涉及的税收问题 [37%]

...这有几个关于拍卖行的问题，请教一下： 1、拍卖行税收上除了国税发【1999】40号文件，还有没有相关的文件？ 2、拍卖行根据拍卖物的特点分别缴纳增值税和营业务税，2009年增值税税率是4%，还是3%，如何确...

分类:专家答疑 时间:20100314

26610. 不动产进项税转出问题 [37%]

...>提出如下问题:我公司购置一部分材料用于车间建造。1、此材料是否应该抵扣增值税？2、假如这部分材料已抵扣，是否应该进项税转出？3、进行转出应该在在建工程期间，还是在建工程转固定资产期间？

分类:专家答疑 时间:20100316