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26601. 几个涉税问题 [37%]

...费可以税前扣除吗？具体什么可以，什么不可以。 2、租用办公室，已取得合法租赁发票，还要交办公场所房产税吗？ 3、我司是房开企业在异地开发一个项目，当地要预征股东红利所得个人所得税，但我司是法人股东...

分类:专家答疑 时间:20100304

26602. 境外付款 [37%]

...下问题:1、向境外付咨询服务费需要缴哪些税？ 2、应付国外的咨询服务费在帐面上与对方的贸易货款（应收帐款）抵冲掉，这样做是否允许？ 3、咨询服务费帐面抵冲贸易货款时，需要缴哪些税？

分类:专家答疑 时间:20100304

26603. 92254续 [37%]

...d>俱乐部会员提出如下问题: 1.此费用大约在2010年4月才可汇出，这种情况下2009年的汇算清缴还可以作2009年的费用调整，调减额吗？ 2.若不可，就只能2010年的费用，那么2010年汇算清缴时是不是要作调增处理呢...

分类:专家答疑 时间:20100305

26604. 债权投资税收 [37%]

...： 1、央行票据净收入是否征收企业所得税？ 2、央行票据买卖价差是否征收营业税？ 3、金融债（政策性银行和非政策性银行）交易是否征收营业税和所得税？四川是否有特别规定？ 4、企业债交易是否征收...

分类:专家答疑 时间:20100305

26605. 关于企业所得税账务处理 [37%]

...ont>提出如下问题:我公司是房地产企业，在建一项目，2009年根据预收账款实现所得税1000万，由于资金上问题，我公司只交了500万，请问老师：1.实现的这1000万如何记账？2.已交的500万如何记账？3.未交的500万如何记账？4.这1000...

分类:专家答疑 时间:20100307

26606. 甲方供材部分乙方是否开具发票并缴营业税 [37%]

...方开具1000万元的发票还是开具700万元的发票？ 2、甲方按照1000万元计算缴纳营业税还是按照700万元计算缴纳营业税？ 3、如果按照1000万元开具发票、按照700万元缴纳营业税，税务局同意吗？乙方应该提供哪些...

分类:专家答疑 时间:20100311

26607. 存货跌价列支问题 [37%]

...部会员提出如下问题:老师您好： 我公司在2009年计提了500万元的存货跌价准备（假定存货成本也为500万），那么在2009年所得税汇算清缴时不能列支，如果在2010年我们将这批存货处理取得变卖收入50万，问题是：

分类:专家答疑 时间:20100311

26608. 跨省份委托生产的分公司增值税消费税等税务和帐务问题 [37%]

...，请问： 1、这样的情况是否属于分支机构？ 2、如果是分支机构，分公司生产的产品，总公司和分公司怎样纳税？ 3、如果不是分支机构，分公司生产了产品，并上传委托生产的产品信息后，总公司和分公司在帐...

分类:专家答疑 时间:20100311

26609. 售楼部及样板房涉税问题 [37%]

...设计费能直接记入开发成本——开发间接费用吗？ 2、 利用在建房底层做售楼部及样板房涉及税收风险吗？如有，请告税种及文件号 3、 利用在建房底层做售楼部及样板房，其装修费可以直接记入开发成本——开发间...

分类:专家答疑 时间:20100313

26610. 继93306 [37%]

... 老师， 1.用未分配利润转增资本是权益性收益吗？ 2.税率多少？ 3.有无税收优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用未分配利润转增资本，其实质是将税后利润向股东分配...

分类:专家答疑 时间:20100313