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26621. 确认坏账的会计分录 [26%]

提出如下问题:老师：2010年度企业会计利润100万，计提坏账准备28万。相关分录如下： 借：资产减值损失 28万 贷：坏账准备 28万 借：所得税费用-当期所得税费用 25万 所...

分类:专家答疑 时间:20111019

26622. 非金融企业间借款可以不收利息吗？ [26%]

提出如下问题:请问老师： 1、非金融企业之间借款，可以不收利息吗？税务局会要求调增收入吗？ 2、关联方之间借款与非关联方之间借款法律规定有什么不同？ 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20111216

26623. 出口退税如何计算 [26%]

...出如下问题:贸易公司出口退税怎么核算。比如我采购1批产品，合同价10万，进项税1.7万，当月这批产品就销售出去，销售额12万，销项税额2.04万，假如退税率为13%，请问：1.7万的进项税额可以在当月销项税额里抵扣吗？退税...

分类:专家答疑 时间:20120228

26624. 降价销售问题 [26%]

提出如下问题:1、甲委托乙采购一批货物，甲支付保证金10%给乙，乙全额付款采购货物，尔后进行实物控制。 2、正常的时候，合同到期前，甲支付全部货款，甲方放货，开具增值税专用发票给甲。 ...

分类:专家答疑 时间:20120228

26625. 董事津贴怎样计算个人所得税 [26%]

... ①应纳税所得额=（不含税收入额-速算扣除数）×（1-20%）÷[1-税率×（1-20%）] ②应纳税额=应纳税所得额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 是否按40%哪一档税率 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120410

26626. 关于受让土地涉及税种问题 [26%]

...好！我是湖南长沙的一家国企房地产公司，我公司准备以14000万元受让长沙另一家投资公司的一块土地，但该公司只能提供我公司11000万元的土地价款发票，另提供3000万元的建安发票（假如提供发票单位是我公司）。请问：1、在...

分类:专家答疑 时间:20120424

26627. 关联企业交易 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额...

分类:专家答疑 时间:20120704

26628. 关于预收账款的问题 [26%]

...下问题:问：工业企业A 销售前景较好，订单任务排在1年以后，现有B企业与A签订购销合同，预付给A企业10万元货款，约定A企业2年后交货。A企业将在合同签订1.5年后为其生产制造（实际制造期仅为5个月）。请问A企业预收收这...

分类:专家答疑 时间:20120725

26629. 关于合作建房的一些问题 [26%]

提出如下问题:一• 1、2007年甲、乙签订《房地产项目开发合作合同》，因履行合同纠纷，双方互诉至法院。经法院调解，甲方、乙方及案外人丙方达成和解：丙方代乙方向甲方支付补偿款150万元，乙...

分类:专家答疑 时间:20120730

26630. 2012年8月15日直播课程相关习题及答案 [26%]

1、国际税收工作的主要抓手是？ 答：（1）反避税管理 （2）非居民管理 （3）走出去企业服务与管理 （4）国际税收征管协作 2、什么是“三位一体”的反避税防控体系 ？ 答：防查并举，通...

分类:测试题 时间:20120816