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2671. 工会经费和职工教育经费税前抵扣 [9%]

提出如下问题:假如2011年期初工会经费余额100万，2011年计提50万，上缴工会并取得工会票据20万，其他工会经费支出10万，2011年所得税汇算工会经费如何纳税调整？假如2011年期初职工教育经费余额100万，2011年...

分类:专家答疑 时间:20120118

2672. 跨年度取得成本发票可否在次年汇算清缴前扣除 [9%]

...住宅测绘面积出现误差，客户拒收，要求重新测绘，直到2011年1月才收到正确的测绘报告。我想咨询专家如下问题： 1.由于测绘面积不准确，无法正确核算成本，我公司2010年未结转经营收入，而是按预收房款10%预计利润缴...

分类:专家答疑 时间:20120306

2673. 关于递延所得税资产的确认 [9%]

...年审计遇到一家房地产企业，该企业2010年度亏损137万，2011年度盈利6.9万，预计用2011年度纳税调整后所得弥补以前年度亏损后，2011年度无须缴纳企业所得税，因此该企业未计提2011年度所得税。该企业2011年度根据集团要求对一项...

分类:专家答疑 时间:20120328

2674. 关于企业所得税汇算清缴中的以前年度损益调整怎么填？ [9%]

...汇算清缴中的以前年度损益调整怎么填？2012年1月份发现2011的营业成本多提了，还有管理费用少计了，2011年汇算清缴前做了帐务处理，直接入以前年度损益调整，然后转入未分配利润。请问我在2011年企业所得税汇算清缴的报表...

分类:专家答疑 时间:20120508

2675. 续问145068 [9%]

提出如下问题:我2011年6月预付的地租费到2011年底此笔款还挂账在预付款上，2011没有先计入成本、费用，11年汇算也没有调此笔支出。2012年4月收到发票时，此时将属于去年的费用20万做以前年度损益调整.。请...

分类:专家答疑 时间:20120516

2676. 汇算清缴问题 [9%]

...增所得税项目：工资77万元，教育经费10万元。 2011年计提工资1000万元，实发工资1077万元；2011年教育经费实际支出9万元，由于年初有10万元余额，2011年未计提教育经费。 请问2011年汇算清缴我公司是否可直接调减...

分类:专家答疑 时间:20120530

2677. 跨年发票问题 [9%]

...财务部按工程预结算金额计入了2008年的开发成本，直到2011年甲乙方才确定工程结算额并在工程结算书上盖章签字，乙方提供了一张2011年的建安发票，请问这张2011年的发票我们能贴在2008年的计入开发成本的会计凭证中吗？正确...

分类:专家答疑 时间:20120804

2678. 所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:我单位2011年11年注册，2012年2月领取的税务登记证（已罚款），会计师事务所出具了2011年、2012年审计报告，，由于2011年没有汇算清缴，那么2012年汇算清缴该怎么办？是不是2011年开办费加入2012...

分类:专家答疑 时间:20130411

2679. 续问160100（原题号) [9%]

...问题:老师回答的是【理解第九条“本公告规定适用于2011年度及以后各年度企业应纳税所得额的处理。”这个法律条文2011年就可以执行。虽然该公告是2012年四月二十四号发出，就是说适用于2011年度企业所得税汇算清缴。】但...

分类:专家答疑 时间:20130509

2680. 关于租金收入确认问题 [9%]

...现举例说明。例如：2009年签订的租赁合同，租赁期3年，2011年一次性收取租金300万元。会计上是这样处理的2009、2010、2011年每年确认收入100万元，而税法在2011年一次性确认收入，在所得税汇算清缴时2009年、2010年每年调减100万元...

分类:专家答疑 时间:20140224