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26931. 关于房地产企业结转收入和纳税问题 [3%]

...业所得税纳税问题请教： 假设某期项目是2011年12月31日取得了竣工验收备案证，但合同中约定的是2012年3月1日交房，故公司统一在2012年2月15日才向客户发出交房通知书。 那么这一期项目按会计准则在2011年应该是不结转...

分类:专家答疑 时间:20120105

26932. 购入门的进项税 [3%]

...固定资产。 　　前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 　　第二十二条 条例第十条第（一）项所称个人消费包括纳税人的交际应酬消费。 　　...

分类:专家答疑 时间:20120105

26933. 增值税一般纳税人的问题 [3%]

提出如下问题:12月认证的进项税没有全部抵扣（销项税小于认证的进项税）年末怎样处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:留抵的进项税可以留抵下期继续抵扣...

分类:专家答疑 时间:20120105

26934. 关于企业提供有效凭证时间问题 [3%]

...11年发生了一笔向非金融机构的借款利息，款已经在2011年12月31日前支付，收款人开具的发票时间为2012年1月10日，这种在对2011年的所得税汇算时能把这笔利息计入2011年的费用中吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20120105

26935. 收境外上市公司分红款 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20120106

26936. 固定资产是否到期？ [3%]

...提折旧，然后过了2年又计提了减值准备，现在要在2011年12月作报废处理，请问这个如果做资产损失申报是按到期算清单申报，还是未到期的专项申报呢？主要是这个年限到底按什么算搞不清了。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120106

26937. 补充医疗保险的规定 [3%]

提出如下问题:专家你好，2011年12月份参加纳税俱乐部的课程培训时老师讲述， 商业保险不能在福利费中列支， 原因是福利费的开支中没有该项支出， 但我查了一下资料， 有的资料中则说补充医疗保险必须...

分类:专家答疑 时间:20120106

26938. 租赁费问题 [3%]

...办公室的，首付了租金9万元（租金共计30万，租期5年，2012年3月再付9万，2013年3月最后付12万），并对其进行了装潢，装潢费用8万元，已支付，租金和装潢发票均开给我公司，2011年11月份，由于公司改变决定，该办事处为子公司...

分类:专家答疑 时间:20120107

26939. 进项大于销项时是否需要做账务处理 [3%]

提出如下问题: 由于我公司2011年12月进口3台设备，导致月末进项税大于销项税，应交增值税科目借方有余额。 请问在这种情况下，我公司是否要做如下会计分录： 借：应交增值税 贷...

分类:专家答疑 时间:20120107

26940. 子公司分红涉税 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20120110