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26961. 关于企业提供有效凭证时间问题 [3%]

...11年发生了一笔向非金融机构的借款利息，款已经在2011年12月31日前支付，收款人开具的发票时间为2012年1月10日，这种在对2011年的所得税汇算时能把这笔利息计入2011年的费用中吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20120105

26962. 收境外上市公司分红款 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20120106

26963. 固定资产是否到期？ [3%]

...提折旧，然后过了2年又计提了减值准备，现在要在2011年12月作报废处理，请问这个如果做资产损失申报是按到期算清单申报，还是未到期的专项申报呢？主要是这个年限到底按什么算搞不清了。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120106

26964. 补充医疗保险的规定 [3%]

提出如下问题:专家你好，2011年12月份参加纳税俱乐部的课程培训时老师讲述， 商业保险不能在福利费中列支， 原因是福利费的开支中没有该项支出， 但我查了一下资料， 有的资料中则说补充医疗保险必须...

分类:专家答疑 时间:20120106

26965. 租赁费问题 [3%]

...办公室的，首付了租金9万元（租金共计30万，租期5年，2012年3月再付9万，2013年3月最后付12万），并对其进行了装潢，装潢费用8万元，已支付，租金和装潢发票均开给我公司，2011年11月份，由于公司改变决定，该办事处为子公司...

分类:专家答疑 时间:20120107

26966. 进项大于销项时是否需要做账务处理 [3%]

提出如下问题: 由于我公司2011年12月进口3台设备，导致月末进项税大于销项税，应交增值税科目借方有余额。 请问在这种情况下，我公司是否要做如下会计分录： 借：应交增值税 贷...

分类:专家答疑 时间:20120107

26967. 子公司分红涉税 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20120110

26968. 控股企业受到的红利是否再交所得税 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益）。

分类:专家答疑 时间:20120110

26969. 子公司分红涉税 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益

分类:专家答疑 时间:20120110

26970. 关于计提折旧的问题 [3%]

...司为整体上市，6月末进行了资产评估增值 请问，在12月进行递延所得税资产测算的时候，税法上应该如何测算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，税法的计税基础按取得时的...

分类:专家答疑 时间:20120110