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261. 所得税汇算清缴问题 [33%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问:我单位于07年填报企业所得税申报表时,因误填(少记成本)致多缴税款,在08年12月年终申报缴税时,按税务局的要求填报年申报表时多调成本,请问08年汇算清缴时我单位是否可多调成本...

分类:专家答疑 时间:20090414

262. 继68511继续提问 [33%]

...题:老师： 非常感谢您！如果08年初没有确认07年汇算清缴调增的递延所得税资产，请问： 1、那08年汇算清缴时应该这样处理呢？ 2、直接在纳税清算表中调减应纳税所得额，可以吗？ 祝工...

分类:专家答疑 时间:20090418

263. 所得税汇算 [33%]

...说在所得税汇算前已交完，是否要作纳税调整） 2、07年存留未使用完的教育经费，在08年应冲回，未冲回也要在08年所得税汇算中作纳税调整。 3、以上税务说法的依据是什么，请老师给与指点，谢谢！急

分类:专家答疑 时间:20090508

264. 股权转让损失的弥补 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司07年6月份发生股权转让损失，07年汇算清缴税务局说只要我们08年取得的投资收益超过了转让损失就可以从税前扣除（用其他收入弥补转让损失），公司08年的投资收益确实超...

分类:专家答疑 时间:20090526

265. 执行国税发[2009]31号文遇到的问题 [33%]

...产品的计税成本，并按文中第十二条规定，计算此前05～07年销售收入的实际毛利额（利润额），同时将其实际毛利额（利润）与其对应的预计毛利额（已交税的利润）之间的差额计算出来，并入当年度（2008年）企业本项目的应...

分类:专家答疑 时间:20090702

266. 印花税税前列支 [33%]

...会计制度印花税应在实际交纳时进入管理费用，我公司将07年12月份印花税在08年元月份交纳时进入费用，税务局认为此笔费用应为07年费用，不能在08年列支，请问此笔印花税能否在08年税前列支，有税法依据？请指明文号。

分类:专家答疑 时间:20090916

267. 收入成本结转的所得税跨年问题 [33%]

...乐部会员提出如下问题:某房地产开发企业应该在07年结转收入成本汇算企业所得税，但由于某种原因未能结转，仍旧按毛利率计算方式预缴企业所得税。 如果在2009年结转收入成本，08和09年没收入，那么计算企业所...

分类:专家答疑 时间:20091103

268. 税前所得税的问题 [33%]

...你好！ 税局的人来查帐，提到我单位于08年收到07年开出的费用发票，我们在08年付款，财务是08年入的帐，并按25%交纳企业所得税了，由于是新旧所得税法实施前后吧，税率不一样了，现在他们说要按33%进行调整补税。...

分类:专家答疑 时间:20091126

269. 关于购置土地契税问题 [33%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:专家您好：我单位于07年购置一块土地，并于08年建了厂房，08年6月已搬到心厂房，契税于08年已按出让金全额缴纳。出让金是280万，契税按出让金的5% 交14万；现地税局找到我们，再次让我们...

分类:专家答疑 时间:20091208

270. 关于专项资金问题 [33%]

...010年12.31日取得的专项资金的所得税处理,那么我们单位在07年取得的国家拔付的用于治理废渣的专项资金(也满足此文专项款条件)是不是也适用此规定.当时我们也做的不征税收入,但我们这笔收入相对应的支出08年在税前列支了,不...

分类:专家答疑 时间:20100327