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261. 汇算清缴问题 [11%]

...度补扣. 但有两笔费用(1)某费用的发票和付款均在2009年发生,但会计核算因其它原因跨年计入了2010年费用.此笔费用可直接做09年纳税调整吗?需要做会计账务调整09年利润吗?怎么处理依据是什么? (2)某费用按权责发制属09...

分类:专家答疑 时间:20100416

262. 房产税和个税问题 [11%]

...如下问题:专家,您好! 我司为外商独资企业,09年1月1日前遵照《中华人民共和国城市房地产税暂行条例》享受减免三年的房产税优惠.从09年1月1日起，按照财税【2009】3号文的规定，已无减免资格。需在房产验收次月...

分类:专家答疑 时间:20090408

263. 应付福利费 [11%]

...>俱乐部会员提出如下问题:请问 1、我公司2009年准备执行新会计准则，那原有的福利费余额贷方如何处理？是在09年1月份将原余额冲掉还是09年12月份冲掉 2、执行新准则是在09年启用新的会计科目还是在08年12月...

分类:专家答疑 时间:20081125

264. 固定资产 [11%]

...>俱乐部会员提出如下问题:固定资产为08年购进，09年陆续收到购进发票，设备也在安装调试，08年09年在在建工程还未转为固定资产，对于这样的固定资产是属于08年还是09年购进的，09年收到的发票能否抵扣？如果是属08...

分类:专家答疑 时间:20090330

265. 固定资产抵扣，急急急！ [11%]

...题:你好，我想咨询一下，08年签订购买设备的合同，09年才付款，设备09年才到，发票也开的是09年的日期，是不是可以正常抵扣税金？要是08年签订的合同，08年付款，货物也是08年底到的，而发票是09年开具的，可以抵扣吗？...

分类:专家答疑 时间:20091204

266. 汇算退税或抵顶来年税款的处理 [11%]

俱乐部会员提出如下问题:我企业09年初做08年度汇算清缴后，应纳所得税额为负数，主要是开运输发票时必须代征的所得税造成的（当时借：所得税费用，贷：银行存款），08年全年亏损。1、如果09年退税，...

分类:专家答疑 时间:20091228

267. 固定资产报废审批 [11%]

...会员提出如下问题:我司是外资公司, 09年报废8台焊机(属于固定资产),09年已作了帐务处理(净值先入固定资产清理,再转入了营业外支出)。其中5台焊机报废时有废料变卖收入,3台焊机还在车间闲置不动. 到...

分类:专家答疑 时间:20100323

268. 递延所得税 [11%]

.../> 我公司是一家食品加工企业，属中外合资企业，04—09年属二免三减半。于04年与A公司合作，代工A公司产品。04年底通过委托贷款购入一线生产线，我公司按10年计提折旧（税务要求），但A公司按分5年归还我公司的设备款（...

分类:专家答疑 时间:20110423

269. 预收货款货物已发出 [11%]

...提出如下问题:1。采取预收货款方式销售货物，09年货物已发出，只是在会计帐务上没做销售处理，09年要按视同销售做所得税纳税调增吗？按什么来确认收入成本？ 2。09年预收帐款已出库的销售在09年已纳税调增，...

分类:专家答疑 时间:20100623

270. 2010年度汇算清缴 [11%]

...r>老师你好，我公司在进行2010的汇算清缴，我想问一下，09年的费用在2010年列支了，有部分直接进入费用，有部分做的是以前年度损益调整，直接进入费用的，是不是需要调增所得额？做以前年度损益调整的，在09年汇算清缴时...

分类:专家答疑 时间:20110516