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261. 农产品加计抵减 [10%]
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...额的比重超过 50% 的纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。上述两个公告规定的执行时间截止均为2021年12月31日。但应注意的是，就在2022年2月18日，国家发展改革委牵头联合财政部、税务总局等13个部门发布《...
分类:专家答疑 时间:20220408
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262. 税收优惠的处理 [10%]
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...是一个经审批享西部大开发政策的公司，企业所得税减按15%上交，请问：我公司是按33%计提所得税后，按差额转入盈余公积呢，还要按15%计提上交所得税。如果是全部免税又如何处理？ 谢谢！ 尊敬的...
分类:专家答疑 时间:20060411
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263. 母子公司利润分配是否补税 [10%]
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...如下问题:我公司的子公司是大庆高新技术企业，享受15%的优惠税率，母公司作为管理机关也是独立法人，企业所得税率33%，子公司将未分配利润转给母公司是否补交所得税？ 尊敬的会员：您提出的问...
分类:专家答疑 时间:20060414
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264. 收入确认问题 [10%]
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...如部分合同约定验收合同后付款至合同总金额的85%；余款15%则附加产品返修率达到要求后再支付，但客户约定的返修率，从我司历史数据还分析是达不到的，所以余款15%不确定能收回，请问我司该如何确认收入？ 尊敬的会员：...
分类:专家答疑 时间:20221206
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265. 高新技术企业 [10%]
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...023年11月申请成为高新技术企业，2023年的企业所得税根据15%来缴纳吗？之前季度根据25%缴纳，这样的话是不是第四季度的预提所得税要考虑前期缴纳的所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2008年1...
分类:专家答疑 时间:20231227
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266. 股权转让对应成本如何确定 [10%]
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...,000万元人民币注册资本。B公司现拟将其持有目标A公司的15%的股权(对应目标公司1500万元注册资本，但没有实缴)转让给C公司，经协商确定，转让价款为11,000万元人民币。请问转让15%股权成本怎么确定？购买探矿权的成本是否可...
分类:专家答疑 时间:20240315
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267. 企业所得税补税 [10%]
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...投资企业），A企业所得税税率为33%，B企业所得税税率为15%。B企业当年盈利，且处于两免三减期内，故B企业当年免缴企业所得税。A企业从B企业分得的利润要补缴企业所得税，请问：A企业是补缴33%，还是18%（33%－15%）？
分类:专家答疑 时间:20060523
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268. 亏损企业分回投资收益交税的问题 [10%]
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...问题:A公司的所得税税率为33%，B公司的所得税税率为15%，A公司持有B公司的股份 05年度A公司亏损75万元， A公司收到B公司分红款115万元（税后） 在纳税申报表第7行填135万元（115/0.85%=135，忽略小数，下同）
分类:专家答疑 时间:20060714
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269. 设立一人投资有限公司和投资收益税收问题 [10%]
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...率为33%），B公司是子公司（高新技术企业，所得税率为15%），请问：B公司的15%属于国家税法规定的定期减免税吗？B公司向A公司分配利润，需要补缴18%的所得税吗？如果A、B公司在同一地区，同一主管税务机关，也还是要补缴18%...
分类:专家答疑 时间:20060802
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270. 关于稽查查补税率的确定 [10%]
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...提出如下问题:我公司为高新技术企业,现在实行15%的所得税税率,近期国税稽查部门对我公司稽查,要求我公司补交所得税,请问应适用33%还是15%的税率? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如...
分类:专家答疑 时间:20060810