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2691. 企业所得税视同销售 [7%]

...销售有两种做法： 第一种方法、1、借：销售费用 117万 贷：营业收入 100万 应交税金-应交增值税 17万 2、借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 80万。 第二种方法：借：销售费用 97万，贷：库存商品 80万 应交税金-增值...

分类:专家答疑 时间:20160617

2692. 接199949 [7%]

...：主营业务收入100，应交税费--应交增值税（销项税额）17，结转成本，借：主营业务成本100，贷：受托代销商品100，支付对方分成款，借：待销商品款60，贷：现金60，那我公司收入40元如何体现？

分类:专家答疑 时间:20160624

2693. 营改增后总包工程开票问题 [7%]

...：您提出的问题专家解答如下:公告2016年第17号纳税人跨县（市、区） 提供建筑服务增值税征收管理 暂行办法 国家税务总局公告 2016年第17号 第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应...

分类:专家答疑 时间:20160701

2694. 中外合资企业经营期满该交什么税? [7%]

...交? 另:合资公司有坏帐43万元,固定资产评估后损失17万元,已在"利润分配"-"未分配利润"中自行消化,税务部门允许吗?专家解答如下:合营企业将可分配资产1300万分配给合营各方时，要按资产的...

分类:专家答疑 时间:20050702

2695. 增值税的抵扣 [7%]

...填列？老项目的如果取得了专票，进项税额转出填于表二17行的对吧 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:填列在进项表的第35行，就会自动计入第行中。老项目的专用票填写到第17行。是...

分类: 时间:20160803

2696. 意外车祸产品报废的增值税 [7%]

...售价1万元（不含税），已开增值税专用发票缴纳销项税1700元，产品成本8000元，后在运输途中出车祸造成产品5000个损坏不能使用，保险公司赔款2000元，请问我公司增值税方面要怎么处理，损坏的产品5000个是否要做营业外支出处...

分类:专家答疑 时间:20160803

2697. 营改增-安装费 [7%]

...一份合同，合同约定，总货款是400万，其中材料发票提供17％的增票，100万出具当时工程安装发票，营改增后，于今天收到泉州公司提供的发票，材料发票是300万17％税率，另100万是泉州公司自行开具\\\\\\\"设备安装费\\\\\\\"的3％...

分类:专家答疑 时间:20160826

2698. 筹建期间的收入 [7%]

...出如下问题:请问老师，16年公司正在筹建期间，预计17年11月建成投产，按照会计准则，筹建期间的费用类支出计入长期待摊费用-开办费，待营业后一次性结转。由于建设分段进行，16年年底出现一小部分收入，开具发票，按...

分类:专家答疑 时间:20160919

2699. 融资租赁进项税分月开票怎么做帐 [7%]

...产 275万 未确认融资费用 63899*36+825000-2750000-825000/1.17*0.17 应交税费-应交增值税（进项税额） 82.5/（1+17%）*17% 贷：银行存款 82.5 长期应付款 63899*36=2300364 每期付款时： 借：长期应付款 应交税费-应...

分类:专家答疑 时间:20160926

2700. 固定资产入账问题 [7%]

...折旧从次月计提（假设20年，已经使用三年，是不是再按17年计提就可以了），年底汇算清缴调增。（4）这样入账有无税收风险？是不是还需要王波的收款凭证？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20160928