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26991. 产品迟延交货或混装罚款 [37%]

提出如下问题:1、因产品迟延交货或产品混装等原因而受到的罚款（客户开具收款收据），能否所得税税前扣除？ 2、供应商恶意以次品冲优良品而支付的罚款需要做增值税的进项转出吗？ 3、资产...

分类:专家答疑 时间:20110513

26992. 商标涉税问题 [37%]

...如下问题:老师您好，有几个问题想咨询一下， 1、以定向增发方式接受商标转让时，商标转让方涉及哪些税种要交纳？ 2、公司进行清算时，商标所有权无偿划归上级母公司，涉及哪些税种需要交纳？ 3、以上...

分类:专家答疑 时间:20110513

26993. 受托物业租赁合同及涉税问题 [37%]

...企业对外出租甲物业，租金收入归B企业所有。 问：1、B企业对甲物业无所有权，能否以B企业名义和租户签署租赁合同？ 2、若能以B企业的名义签署租赁合同，记B企业收入并交纳营业税，那么B企业与A企业之间需要...

分类:专家答疑 时间:20110513

26994. 烟酒费用能否在企业所得税前扣除 [37%]

提出如下问题:1.购烟酒费用能否计入业务招待费，按发生额的60%，在不超过营业收入0.5%在企业所得税前扣除。 2.我公司开具发票的记帐联是否需要盖发票专用章？ 3.填2010年年报时，能否据2011年以...

分类:专家答疑 时间:20110513

26995. 动迁还平销售收入如何确定问题 [37%]

...出如下问题:我是一家开发公司，08年动迁一集体企业100平米门市，我公司同意还100平米门市，超过面积按6800平米计算，实际面积230平米 问：1、我公司如何开具销售发票，按多少价格确定销售收入？ 2、按100*6800=...

分类:专家答疑 时间:20110518

26996. 股权投资的核算及个人所得税问题 [37%]

...B股份公司22%的股权，其表面上获益300万元，请问专家：1.A公司对上述投资应采用权益法还是成本法核算？2.如果持有A公司50%注册资本的股东是B公司的高管，这种情况下，A公司的长期投资是否必须采用权益法核算？ 3.如果...

分类:专家答疑 时间:20110520

26997. 钢材市场税收问题 [37%]

...出如下问题:老师您好!因为我是新人，提出以下问题：1、作为钢材市场的经营者,应该按收取的场地租金交纳营业税、所得税及印花税，除此之外还需交何税？2、与各户收取物业费及水电费超出部分，是需要交营业税吗？还是...

分类:专家答疑 时间:20110522

26998. 权责发生制与真实性的问题 [37%]

...>提出如下问题:权责发生制与真实性的问题 1;企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。但是根据真实性是指除税法规定的加计费用等...

分类:专家答疑 时间:20110523

26999. 关于公司整体出售的策划 [37%]

提出如下问题:原注册100万的公司整体出售给注册资本为500万的新公司： 1、出售时两公司签定一个整体出售协议，两公司凭此协议就可进行财务处理了吗？ 2、如果我想通过评估增大A公司的资产，可么样操作...

分类:专家答疑 时间:20110525

27000. 承兑汇票抵押贷款账务处理 [37%]

...收到的承兑汇票向银行抵押贷款，如何账务处理？ 1、收到汇票是挂“应收票据”科目，现在是否下“应收票据”科目？ 2、是否需要过“短期借款”科目？ 3、可否直接做，借：银行存款 贷：...

分类:专家答疑 时间:20110525