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27001. 以前年度纳税调整 [3%]

... 您好！我公司2010年发生土地租赁费20万元，未在2010年12月31日前取得发票，但当时预计会在2010年度所得税汇算清缴截止之前收到对方发票，所以当时未作企业所得税纳税调整。2011年又新增土地租赁费20万元，还是未收到对方...

分类:专家答疑 时间:20120208

27002. 美元违约金 [3%]

...方要求我司就这两笔未付货款（美元80万）付违约金，约12万美金，请问财务如何做帐，有没有涉及税务问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以税前扣除，属于同等主体之间的罚...

分类:专家答疑 时间:20120209

27003. 关于“以前年度损益调整” [3%]

提出如下问题:老师您好：我在2011年12月份，发放工资：会计分录如下：借：应付工资500 贷：应交税金-个税100 贷：银行存款400 但在2012年1月份发现应付工资多做了100元，通过“以前年度损益调整”如...

分类:专家答疑 时间:20120209

27004. 关于税问题 [3%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 4、租赁房屋涉及印花税，按租赁金额千分之一贴花。

分类:专家答疑 时间:20120209

27005. 土地使用税计提方法 [3%]

...市0.9元至18元； 　　(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 　　第五条　省、自治区、直辖市人民政府，应当在本条例第四条规定的税额幅度内，根据市政建设状况、经济繁荣程度等条件，确定所辖地区的适用税额幅度。 ...

分类:专家答疑 时间:20120211

27006. 连续补发工资时个税如何申报？ [3%]

...题:1月份给职工补发上年度三个月的工资（因故11年10-12月没发工资），现补发，这种情况如何计算个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分别按三个月计算，如果执行不了，可以...

分类:专家答疑 时间:20120213

27007. 财税[2012]15号文件财务怎么做分录 [3%]

提出如下问题:财税[2012]15号，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。那么请问老师价款部分怎么做分录，是不是现...

分类:专家答疑 时间:20120216

27008. 投资收益要交纳营业税吗 [3%]

...让有关营业税问题的通知 财税[2002]191号 颁布时间：2002-12-10发文单位：财政部 国家税务总局 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　近来，部分地区反...

分类:专家答疑 时间:20120216

27009. 购买改良后的二手设备 [3%]

提出如下问题:一台由A公司2008年12月31日之前购买的设备，于2012年1月销售给B公司，经B公司翻修改良后，销售给我公司。请问，如果B公司对该设备已计提折旧，是否应向我公司开具17%的增值税专用发票，我方...

分类:专家答疑 时间:20120217

27010. 增值税税控系统专用设备技术服务费用抵减增值税税额 [3%]

...olor=red>提出如下问题:您好： 根据财税[2012]15号第二条：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应...

分类:专家答疑 时间:20120218