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27061. 所税税汇算清缴问题？ [3%]

...已正式生产经营，机器设备及按装费与2011年暂估入账，2012年4月才取到2012年4月开据的发票，可2011年我公司已提取一年的折旧，请问去年的提的一年的折旧可不可所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20120330

27062. 关于增值税抵扣 [3%]

...专家解答如下:固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。企业购入的机动车符合固定资产的定义，也属于可以抵扣的范围。但是《增值税暂行条例实...

分类:专家答疑 时间:20120330

27063. 关于关联企业投资收益的应纳所得税问题 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 在申报表做调减。

分类:专家答疑 时间:20120331

27064. 个人所得税 [3%]

...1月基本工资2400元，奖金1000元；2月基本工资2400元，奖金1200元；3月基本工资2400元，奖金1500元。财务入账1月计提工资3400元，2月计提工资3600元，3月计提工资3900元。具体发放时：基本工资于次月5日、15日、25日分三次发放，而奖...

分类:专家答疑 时间:20120401

27065. 142576个人所得税续 [3%]

...1月基本工资2400元，奖金1000元；2月基本工资2400元，奖金1200元；3月基本工资2400元，奖金1500元。财务入账1月计提工资3400元，2月计提工资3600元，3月计提工资3900元。具体发放时：基本工资于次月5日、15日、25日分三次发放，而奖...

分类:专家答疑 时间:20120401

27066. 所得是汇算清缴预提费用跨年取得发票怎么处理？ [3%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:可以在12月31日前预提，如果没有预提，则通过以前年度损益调整转入利润分配－未分配利润，所得税申报时调减应纳税所得额。

分类:专家答疑 时间:20120404

27067. 接142616福利费问题 [3%]

...按工资总额的14%计提福利费，即使计提福利费，但是年末12月份结账的时候，这个科目必需为0，可不可以将这3万元的支出，计入管理费用-福利费这个科目，分录：借：管理费用-福利费，贷：现金。如果先计入福利费这个科目，...

分类:专家答疑 时间:20120404

27068. 上年的发票所得税扣除问题 [3%]

提出如下问题:上年的发票12月前未预提入帐，今年在所得税汇算清缴前已付款入帐，对这部分费用开支能在汇算清缴时作税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120405

27069. 关于预收款的处理涉税问题 [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 依据上述规定分析增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天？还是收...

分类:专家答疑 时间:20120405

27070. 企业所得税汇算抵税问题 [3%]

提出如下问题:我单位2011年12月确认了一笔收入，金额比较大，所得税在2012年1月已经缴纳，在2012年3月这笔收入不能做收入，开的红字发票，由于在所得税汇算前，如果税务局退税感觉不好办理，我在会计处...

分类:专家答疑 时间:20120405