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27091. 劳务报酬入费用问题 [37%]

提出如下问题:我公司2010年发工资，其中有一部分是以劳务报酬的形式申报个得税并列入当期费用，但没有在地税部门开具发票缴纳营业税，现在想补开发票。请问1.在2011年补开的发票可以放在2010年凭证里么...

分类:专家答疑 时间:20111116

27092. 关于对外捐赠自产产品的会计处理、纳税处理疑问 [37%]

...ed>提出如下问题:假设我单位对外捐赠公允价值为100万的自产产品，其成本为60万。接受捐赠方为具有企业所得税税前扣除资格的公益性社会团体，如中国红十字基金会。我单位适用增值税率为17%，所得税率为25%，且当年...

分类:专家答疑 时间:20111118

27093. 税负这个概念具体是怎么规定的 [37%]

...分析材料时，对税负这个概念不太清楚，请问： 1、什么是税负。 2、什么是综合税负。 3、计算综合税负时，含所得税吗？ 4、吨煤税负应怎么计算？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20111119

27094. 买一赠一 新问题 [37%]

...的产品面对的消费群不同赠送不同的赠品。问题： 1.该活动是属于公司“买一赠一”行为？还是商场的“买一赠一”行为？如何界定？ 2.增值税、企业所得税是否存在视同销售行为？ 3.该活动的赠是否征收个人所...

分类:专家答疑 时间:20111122

27095. （国税发[2004]136号）文是否适用于工业企业？ [37%]

...间提交货物，按照合同约定，B公司应按照此次购销额的10%向我公司支付延迟交货违约金50000元，因此产生如下需解决的问题： 1.上述事项是否可按照（国税发[2004]136号）文执行？ 2.我公司收到违约金，是否需向供货方...

分类:专家答疑 时间:20111123

27096. 关于中国和毛里求斯的协定税率 [37%]

提出如下问题:1.根据《中华人民共和国政府和毛里求斯共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》及议定书，毛里求斯公司转让中国居民企业股权取得的所得如何扣其缴企业所得税？相关规定...

分类:专家答疑 时间:20111124

27097. 香港公司转让国内公司股权给国内公司涉税事项 [37%]

提出如下问题:1、A公司为香港公司，B公司为深圳一合资公司，A公司占B公司94%股权。C公司为深圳公司，占B公司1%股权。2、现A公司把占B公司的2%股权转给深圳C公司，请问此项业务涉及哪些税？3、B公司现注册...

分类:专家答疑 时间:20111126

27098. 存货报废帐务处理 [37%]

...报废计入管理费用，非正常的计入营业外支出。 　　1.发生损失时： 　　借：待处理财产损溢 　　　　存货跌价准备 　　　贷：库存商品 　　　　　应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　2.个人赔偿...

分类:专家答疑 时间:20111129

27099. 开办费的有关问题 [37%]

提出如下问题:1）开办费的摊销，在企业生产经营的当月，会计上一次性地进入了“管理费用”，税法上允许税前一次性扣除吗？ 2）如果，税法允许三年税前扣除开办费，那么，会计上可不可以不按一...

分类:专家答疑 时间:20111213

27100. 企业所得税税前扣除的问题 [37%]

.../> 我们是一家房地产开发企业，咨询您几个问题： 1、我们建设完成办公大楼一栋，请问从房产税的角度，大楼周边的绿化应如何账务处理？是计入大楼的成本--固定资产科目？还是计入长期待摊费用？ 2、我们对外聘...

分类:专家答疑 时间:20111214