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27091. 关于销售确认 [3%]

...月27日的业务设定成会计核算期间，但到年底盘点日如：12月28日-31日总部业务。 1.是否可到税局申请备案后就可实施？ 2.最好提供一个实际案例加以说明？ 谢谢! 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120420

27092. 跨年度合同 [3%]

...关政策 （六）跨年度租赁。 　　 试点纳税人在2011年12月31日（含）前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期日之前继续按照现行营业税政策规定缴纳营业税。

分类:专家答疑 时间:20120420

27093. 投资收益可以补当年亏损吗 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第十七条　企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资...

分类:专家答疑 时间:20120420

27094. 暂估材料入账问题 [3%]

...如下问题: 我公司2011年底尚有暂估入账材料100万元,12月末发票未到,2012年汇算清缴结束前该项材料发票供货方才提供发票,请该项暂估材料要作调整吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120423

27095. 办公楼后期装修是否可以费用化 [3%]

...ont color=red>提出如下问题:我公司新建办公楼2011年12月投入使用，2012年进行功能性装修，加盖玻璃房顶和走道加装玻璃窗，办公楼原值400万，尚末办理竣工结算手续，增加的装修费用175万，末达到原值的50%，请问老师，新...

分类:专家答疑 时间:20120423

27096. 房租的所得税处理 [3%]

...公司在2011年与客户房租合同正在谈的情况下，计提了9月-12月的房租收入200万，并在2011年交纳了所得税，但在2012年签完合同这期间房租只有100万，请问需冲回多计提的100万是否可抵减2012年的所得税，如不能，该如何操作。

分类:专家答疑 时间:20120423

27097. 以前年度损益调整在企业所的税汇算如何填写？ [3%]

...在2011年度企业所得税汇算如何填写？另外，我公司2011年12月暂估的材料成本，于2012年4月份取得发票（发票日期为2012年4月），年度所得税汇算清缴时是否需要进行纳税调增？谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20120423

27098. 《西部地区鼓励类产业目录》是否已发布 [3%]

...下问题:财税[2011]58号文第二条、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主...

分类:专家答疑 时间:20120424

27099. 外购产品增值税缴纳 [3%]

...固定资产。 　　前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 　　第二十二条 条例第十条第（一）项所称个人消费包括纳税人的交际应酬消费。

分类:专家答疑 时间:20120424

27100. 计算所得税 [3%]

...font color=red>提出如下问题:老师您好：我公司去年12月份亏损，本月不交所得税，2012年1月在计算所得税时把去年亏损部分减后计算所得税的。这样做对吗？谢谢！如果不对请告之正确方法。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120424