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27101. 预提利息费用 [3%]

...nt>提出如下问题:老师：您好！ 我公司在2011年12月31日将以前年度多预提的利息费用2000元， 通过以前年度损益调整结转入利润分配/未分配利润，请问：1、如果查不到以前年度的企业所得税纳税申报含有这笔数的话，...

分类:专家答疑 时间:20120424

27102. 财税〔2012〕10文件的理解 [3%]

...项目 企业所得税优惠政策问题的通知 财税〔2012〕10号 这个文件如何理解，现在还能享受么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、这个文件指2007年12月31日前已经批准...

分类:专家答疑 时间:20120424

27103. 小额贷款公司有关问题 [3%]

...定？ 2.公司2011年提取的贷款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120425

27104. 全额抵扣的防伪税控设备、技术维护费账务处理 [3%]

提出如下问题:财税[2012]15号规定了自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减，同时规定了如何在报表中...

分类:专家答疑 时间:20120425

27105. 再问143796 [3%]

...，是这样情况：2011年应缴未缴的营业税我们已经在2011年12月计提了，但直到2012年4月才缴纳，想问在2012年5月做2011年所得税汇算清缴时这笔缴纳的营业税是否可以在税前抵扣。还有，就是税务稽查补缴的营业税在所得税汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20120425

27106. 账务正理问题 [3%]

...俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 财税[2012]15号规定了自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减，同时规定...

分类:专家答疑 时间:20120425

27107. 税前扣除问题 [3%]

提出如下问题:请问：1、2011年12月份计提的职工工资在本年1月发放，是否可以在2011年汇算清缴时税前扣除？ 2、我单位在销售费用下发生的销售提成是否可以税前扣除？ 3、工伤赔款及发生的诉讼...

分类:专家答疑 时间:20120426

27108. 研发加计扣除 [3%]

提出如下问题:请问： 1、2011年12月计提的工资（含工资制度上包括的年末双薪或多薪）在2011年度汇算清缴前发放，能否在2011年度税前列支？ 2、上述工资中的研发人员工资能否在2011年度加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20120427

27109. 跨期费用问题 [3%]

...or=red>提出如下问题:老师您好： 请问2011年12月31日开具的费用票，2012年入账.年终汇算剔跨期费用票据时是否会被剔除？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20120428

27110. 分配股金红利要交企业所得税吗 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条　企业的下列收入为免税收入： 　　（二）符合...

分类:专家答疑 时间:20120502