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27111. 资产损失税前扣除 [3%]

...nt>提出如下问题:2005年甲公司投资乙公司15万元，2011年12月乙公司注销，2011年甲公司会计未做损失处理，请问，甲公司在2012年能否做会计处理并向税务局做专项申报予以税前扣除。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20120524

27112. 补交以前年度的税费能否扣除？ [3%]

提出如下问题:我公司2011年12月份补交了所属期为2009年及2010年的营业税、城建税、教育费附加、水利基金、房产税、土地使用税、印花税等。请问：1、这些税费能否在汇算清缴2011年所得税时税前扣除？ ...

分类:专家答疑 时间:20120524

27113. 关于合并会计报表的一些问题 [3%]

...家公司为母子公司，纳入合并报表范围内。甲公司2011年12月销售给乙公司55000元商品，乙公司当月35000元实现对外销售，20000元未实现对外销售，已知该商品的毛利率为30% 此例抵消分录：1、借：收入55000贷：成本55000 2、抵消...

分类:专家答疑 时间:20120525

27114. 企业所得税税前扣除 [3%]

...企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房...

分类:专家答疑 时间:20120526

27115. 租赁发票税前抵扣问题 [3%]

...司也未支付其租赁费,但每月按合同金额进行了费用摊销,12年5月23日我公司进行了所得税汇算业务,5月28日对方答应给我方开据发票,请问11年的费用能进行税前扣除吗?有相关法律依据吗?(所得税汇算时我公司未将11年已入的费用进...

分类:专家答疑 时间:20120526

27116. 出口维修收入确定？ [3%]

...通知 国税发〔2006〕102号 全文有效 成文日期：2006-07-12 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： 针对部分地区在出口退（免）税工作中反映的一些问题，经研究，现将有关问题通...

分类:专家答疑 时间:20120529

27117. 财务顾问费 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

分类:专家答疑 时间:20120530

27118. 增值税申报 [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 　　（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者...

分类:专家答疑 时间:20120530

27119. 关于职工集资款的问题？ [3%]

...前扣除问题的通知 国税函[2009]777号 成文日期：2009-12-31 字体：【大】【中】【小】 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　现就企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题，通...

分类:专家答疑 时间:20120530

27120. 交通事故中员工的报销 [3%]

...右，由公司垫付（发票上是员工姓名，发票时间为2010年12月）。2012年4月保险公司理赔下来只有4000元，还5000元不在理赔范围。公司是否可以为员工报销此部分医疗费？针对此业务公司在2010年到2012年期间涉及的账务处理？会不会...

分类:专家答疑 时间:20120601