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27111. （国税发[2004]136号）文是否适用于工业企业？ [37%]

...下需解决的问题： 1.上述事项是否可按照（国税发[2004]136号）文执行？ 2.我公司收到违约金，是否需向供货方开具发票；若开具发票，是开具增值税发票还是营业税发票？ 3.若开具营业税发票（相当于收款收据）...

分类:专家答疑 时间:20111123

27112. 关于中国和毛里求斯的协定税率 [37%]

...如何扣其缴企业所得税？相关规定、条款请列举。 2.双方就股权转让所得是否签订过协定税率？若没有，可否直接按中国相关税法规定税率执行（企业所得税法实施条例第九十一条及企业所得法第二十七条第五款）？ ...

分类:专家答疑 时间:20111124

27113. 香港公司转让国内公司股权给国内公司涉税事项 [37%]

...A公司占B公司94%股权。C公司为深圳公司，占B公司1%股权。2、现A公司把占B公司的2%股权转给深圳C公司，请问此项业务涉及哪些税？3、B公司现注册资本为2.5亿元,净资产为3.8亿元。现一、按注册资本计价转让2%为500万元；二、按净...

分类:专家答疑 时间:20111126

27114. 存货报废帐务处理 [37%]

...　　应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　2.个人赔偿部分： 　　借：其他应收款——** 　　　贷：待处理财产损溢 　　3.废品收入 　　借：库存现金/银行存款 　　　贷：待处理财产损溢 　　　...

分类:专家答疑 时间:20111129

27115. 开办费的有关问题 [37%]

...了“管理费用”，税法上允许税前一次性扣除吗？ 2）如果，税法允许三年税前扣除开办费，那么，会计上可不可以不按一次性进入费用而按三年摊销入账（账务处理与税法一致，是想避免所得税汇算时做纳税调整）？...

分类:专家答疑 时间:20111213

27116. 企业所得税税前扣除的问题 [37%]

...的成本--固定资产科目？还是计入长期待摊费用？ 2、我们对外聘请的会计师事务所、税务师事务所，审计过程中为事务所相关人员支付的餐费、差旅费，能否在企业所得税前扣除？计入的费用明细？（差旅费还是聘请中介...

分类:专家答疑 时间:20111214

27117. 个人股东是否缴纳个税 [37%]

...有份额的未分配利润转增资本是否缴纳相应税款？ 2、B 、C股东以应有份额的未分配利润转增资本是否缴纳相应税款？ 我的理解是公司不涉及税收，个人股东涉及个税。 另外如果个人股东B把股份按一定比例转让...

分类:专家答疑 时间:20111214

27118. 购入礼品赠送涉税 [37%]

...值税发票是否可以进项税抵扣，是否计提销项税？ 2、购入礼品用于交际应酬赠送客户，如果取得普通发票是否视同含税金额计提销项税？ 3、根据财税2011（50），购入礼品用于交际应酬赠送客户，是否需代扣代缴个人...

分类:专家答疑 时间:20111214

27119. 所得税汇算清缴－工资与福利 [37%]

...购物卡形式）应分别计入工资薪金还是福利费核算 2.各项补贴：例如交通补贴，住房补贴，通讯补贴，餐费补贴（餐厅外包，员工可以享受午餐，公司支付给外包餐厅款项）应如何核算 3.派遣公司员工（这些员工不与...

分类:专家答疑 时间:20111216

27120. 企业整体转让问题 [37%]

...增值税、营业税、土地增值税、契税和印花税。国税函[2002]420号、国税函[2002]165号、财税[1995]48号、财税[2003]184号、财税[2003]183号 企业合并业务的所得税处理 关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号 　...

分类:专家答疑 时间:20111219