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27121. 利润分配 [3%]

...在2007年底以后进行分配，则分配给外方部分要代扣代缴10％的所得税，请问如果在2007年底前进行利润分配，是否这部分预提所得税可以免除？那么母公司是要按33％的税率补缴税率差呢，还是可以执行高新技术企业15％的税率，...

分类:专家答疑 时间:20071215

27122. 船舶租赁 [3%]

...因为业务需要，我们向另一家企业租入船舶一艘，租金为10万元/月，该租入船舶发生的所有收入（自开票）、成本开支均在我公司帐内反映。税务部门称，该租入船舶不能以我公司的名义自开票，只能到税务机关代开发票.也就...

分类:专家答疑 时间:20071217

27123. 企业所得税汇算清缴 [3%]

...帐征收且规定预收帐款部分不能预先缴纳所得税，2007年10月查帐。给重新计算企业所得税，请问以下做法是否正确？ 1、06年当年全部符合条件的预收帐款转为收入，按已发生的成本依据配比原则计入主营成本中，计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20071218

27124. 如何处理破产企业的应收款 [3%]

...出如下问题:专家您好 我公司有一笔应收款10万元，付款单位因政策性破产了。 问：1.我公司应如何处理这笔款项？ 2.对方应向我公司出具什么有效文件？ 3.这笔业务应如何处理？

分类:专家答疑 时间:20071219

27125. 销售开票后退部货款 [3%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:如销售一台汽车10万元，已经开票，后来认为价格比市场价高2000元，要求供货单位退2000元，并开给往来款的收据。销售单位的帐务怎么处理？对增值，所得税有影响吗？

分类:专家答疑 时间:20071221

27126. 公司分立之后的所提供的服务 [3%]

...乐部会员提出如下问题:我集团公司(全球)于今年10月分立成两个独立集团, 分立之后会继续提供一些如:库存管理等服务,现在集团之间已经签订了服务协议,当中有很小部分是中国本地提供的, 请问本地是否需要单独再签合...

分类:专家答疑 时间:20071221

27127. 关于计提工资、福利费及教育的问题 [3%]

...:老师，你好！ 　　假设我单位2007年计提工资为100万元，计提福利费为14万元，按税法规定的计税工资为80万元，那么允许税前扣除限额为11.2万元，若我单位2007年实际支付工资98万元，剩余2万元，在2008年1月支付，实际...

分类:专家答疑 时间:20071221

27128. 周年庆典定制纪念品是否要纳税调 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:单位10年庆典，定制了一些纪念品，在企业所得税汇算清缴时，是否要进行纳税调增 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有明确的文件规...

分类:专家答疑 时间:20071224

27129. 安装工程的设备如何缴营业税 [3%]

...设备,请问,我公司是否只对安装费缴纳营业税?如果安装费10万元,设备款100万元,建设单位能否凭安装费发票及设备发票计固定资产110万元?并且不需交纳任何税金? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20071224

27130. 土地使用税 [3%]

...地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5?10年； 　　 七、由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。 依据：土地使用税条例。

分类:专家答疑 时间:20071225