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27131. 增值税专用发票开具问题 [25%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:1、国家税务总局令【2002】2号文关于《成品油零售加油站增值税征收管理办法》的第5条、第12条是否与增值税暂行条例冲突？ 2、加油站出售加油卡是应先开具增值税专用发票还是待卡内...

分类:专家答疑 时间:20091123

27132. 估价固定资产折旧问题 [25%]

...价后提折旧，发票未到，汇算清缴是否可以税前扣除.如12月份到票是否可以税前扣除 2、大额现金购货，经常支出现金在5-50万，税务稽查时会有什么影响？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091124

27133. 递延所得税资产问题 [25%]

...，一季度末补提5万元，二季度冲回3万元。二季度末余额82万元。 1、请列示递延所得税资产账务处理 2、我公司为亏损企业，且在免税期间，不需要交所得税，还需要做递延所得税资产账务处理吗？

分类:专家答疑 时间:20091125

27134. 关于赠送加油费 [25%]

...：（1）购买油卡的费用可以在企业所得税前列支吗？（2）这样的赠送是否视同销售，需要交纳增值税吗？请赐教！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:视同销售。需要交纳增值税。 1、...

分类:专家答疑 时间:20091130

27135. 关于长期股权投资 [25%]

...额为1000万，占被投资企业的75%，被投资企业实收资本为1200万元，请问1、中外合资企业接受超过比例部分，计入资本公积，是否应缴纳税金，应如何掌握处理？2、集团公司是否涉税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20091201

27136. 统借统贷资金的利息支出及手续费 [25%]

...利息与发行手续费能否所得税前扣除?为什么? 2)集团公司需要承担哪些税种?其中印花税是它跟我司都要交纳吗?借款合同是10万元,实际借款5万元,印花税是以哪个计算的? 3)怎样筹划能节税? 非常谢谢!...

分类:专家答疑 时间:20091202

27137. 房屋建筑物的入账问题 [25%]

...水这些工程是需要摊入房屋建筑物入账还是单独入账呢？2、上述这些工程如果单独入账的话，应该计入固定资产的什么项目呢？3、折旧应该按多少年计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091202

27138. 库存销售价格 [25%]

...出如下问题:老师您好：我是外贸公司现有老库存服装28万元，现有个人收购打2折，5.6万元，不处理这也收不回来了，要买是否有涉税风险，怎样处理需办什么手续卖掉即可，需不需要税务审批。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20091202

27139. 职工食堂未独立核算 收支如何处理 [25%]

...问： 1、亏空的补助，是否可直接列入福利费 2、我公司的账务处理是：收员工餐费与食堂的白条采购都是挂食堂往来，每月的亏空转入福利费，这种账务处理是否可以？ 3、上述处理会涉及怎样的税务问题，具体...

分类:专家答疑 时间:20091203

27140. 关于业务招待费和招待费 [25%]

...。 请问老师： 1、我的这种理解对吗？ 2、请老师说明理由？ 3、如果对，我们财务的账目怎样设置，是不是在管理费用下设置两个二级科目，分别为招待费和业务招待费？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091205