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2711. 付违约金问题 [6%]

...:我司购买厂房500万，提前让卖方将租客清退支付赔偿金20万，请问，这20万元，需要计入房屋原值吗？不可以直接入营业外支出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 这20万元，需要计入房屋原值的 。 因...

分类:专家答疑 时间:20230307

2712. 22年虚开调增入账后23年发票退回，如何入账 [6%]

提出如下问题:22年的20万信息服务费发票被查，22年的年报表已经调增20万， 入账是 借：其他应付款-预提费用 20万 贷：银行存款 20万 23年年底，问题发票已经退回，钱也退回。这该如何入账 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20240105

2713. 研发费用形成成品销售的所得税汇缴表填列问题 [6%]

提出如下问题:请问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用借方发生额是220万元，所得税汇缴年报表...

分类:专家答疑 时间:20240328

2714. 股权转让个人所得税 [6%]

...、公益金及未分配利润等增值也有100万，即所有者权益为200万。现有一个占10%的股东要将其股份转让出去，协议价格是按账面所有者权益进行转让。 问题：1、出让人以20万元转让其10%的股权，增值10万是否要缴个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20060523

2715. 购进固定资产与原材料折扣的有关问题 [6%]

...会员提出如下问题: 公司购进设备一台，价格20万元，对方开具发票20万元，但定立合同时约定：先给对方4万元现金，剩余的16万元，对方以后以原材料折扣的形式返给我公司， 借：固定资产20 贷：...

分类:专家答疑 时间:20060601

2716. 总分机构所得税 [6%]

提出如下问题:专家好：财预（2012）40号文件文件中按照财预（2012）40号第四款“汇算清缴”的 （一）补缴的税款按照预缴的分配比例，50%由各分支机构就地办理缴库，所缴纳税款收入由中央与分支机构所在地按60：40分享；25%由...

分类:专家答疑 时间:20250121

2717. 关于土地对外投资的税收问题 [6%]

...员提出如下问题:我公司于去年年底与别人约定以20万元/亩的土地及建筑物对外投资，当时的土地评估价格为17.7万元/亩.由于2007国家新规定,此土地评估价格上调到30万元/亩,但我们实际投资价格为20万元/亩,契税是按30万元...

分类:专家答疑 时间:20070410

2718. 折旧年限 [6%]

...问题:老师: 请问营业用房的折旧年限可否按20年摊销,我公司前任会计将营业用房的折旧年限确认为30年,已折旧了3年,我想从今年起将折旧年限调整为20年,请问符合税法规定吗? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20070508

2719. 关于调低部分商品出口退税率的通知的执行时间 [6%]

...家税务总局财税[2007]90号中执行时间" 出口企业在2007年7月1日之前已经签订的涉及取消出口退税的船舶出口合同，在2007年7月20日之前持出口合同（正本和副本）到主管出口退税的税务机关登...

分类:专家答疑 时间:20070620

2720. 捐赠支出 [6%]

...额扣除，附表2中营业外支出不计，允许扣除额直接在第20行反映(要先填附表8)，如：本年利润80万(扣除捐赠后)，其中营业外支出有20万捐赠，在不考虑其他纳税调整因素的情况下，第16行应填100万，第20行应填3万(假设按3%扣除，...

分类:专家答疑 时间:20070705