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2711. 对外长期投资按权益法核算的投资收益是否交纳所得税 [7%]

...，对方按15％缴纳企业所得税，我公司企业所得税税率为33％，对于补的18％我公司是算递延所得税费用还是需要缴纳企业所得税？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20080317

2712. 增提的长期投资减值准备在所得税申报表中的填列问题 [7%]

...增提的长期投资减值准备按道理应该在附表四中填列于第33行，作为纳税调增项，不过应该在附表二的什么地方来把这部分扣减掉呢，好像没有什么地方适合填这个扣减项，附表二的25行或者28行好像都不是特别合适

分类:专家答疑 时间:20080407

2713. 开办费问题 [7%]

...7年开始摊了第一年,总开办费为200万元,每月摊销为200/5/12=33333.33,因我这07年摊少了几万元,我08年再按07年这样摊就摊不完了,我可不可以按08年的期初数再按4年来摊的,这样就刚好摊完,这样摊就会比07年每月多出少少的摊销额.请老...

分类:专家答疑 时间:20080408

2714. 关于44516问题还想再问一下 [7%]

...题专家解答如下:填在附表二的25行和附表4的33行。

分类:专家答疑 时间:20080408

2715. 免抵退政策下出口产品怎样定价 [7%]

...税收政策。如每月销售额为250万元（不含税），进项税额33.75万元，税负3.5%，当月签订了30万元的出口合同，产品成本价格为每件10元，则出口价格如何定价？在什么情况下，才能享受退税？谢谢! 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20080409

2716. 折旧影响所得税 [7%]

...000元。在调整应纳税所得额时，每月是否应调增税前利润3333.33元（300000/60-100000/60）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是。提取的折旧应全额调增。评估增值部分不交企业所得税，...

分类:专家答疑 时间:20080418

2717. 递延所得税资产再问 [7%]

...你们执行的是新会计准则，应该确认递延所得税资产，按33%税率计算，可以在每季预缴所得税时就应该直接通过递延所得税资产科目核算，发生的广告费、业务招待费以后年度可抵扣部分按33%税率确认递延所得税资产. 这是...

分类:专家答疑 时间:20080425

2718. 投资收益所得税抵扣 [7%]

...红我公司应该补交企业所得税吗。两家企业所得税率均为33％。法律依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有税率差不应该补交企业所得税。依据国税发[2000]118号

分类:专家答疑 时间:20080429

2719. 所得税税率问题－接47489 [7%]

...率计算的应纳税额实行减半征税。 　　对原适用24％或33％企业所得税率并享受国发[2007]39号文件规定企业所得税定期减半优惠过渡的企业，2008年及以后年度一律按25％税率计算的应纳税额实行减半征税。 　　

分类:专家答疑 时间:20080527

2720. 因纳税调整出现的账面亏损可以税前弥补吗? [7%]

...2006年税前利润10元,工资等需调增50元,我单位2006年按60*0.33上所得税19.8元,账面亏损9.8元,此9.8元可以在2007年所得税前弥补吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以弥补。

分类:专家答疑 时间:20080528