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27191. 给母公司开发票分录请指教 [29%]

...司加收2%的管理费在给子公司开焦炭增值税发票。我公司11月焦炭发票全部入账，而且11月份前焦炭暂估入库全部冲回。但是：母公司12月份要求我焦炭发票给开回去一部分。原因是母公司有焦炭暂估入库数量，发票数量给下属企...

分类:专家答疑 时间:20081210

27192. 不能办理退税的业务 [29%]

...退税了，主管退税分局不受理。我公司的贸易背景是出口100万美元，国内采购货物585万元（含销项税85万）。以进料加工全额免征增值税方式进口50万备件。请问专家： 1.由于手续不全而不能退税，已经出口的收入是否需缴...

分类:专家答疑 时间:20081210

27193. 关于基金会设账问题 [29%]

...金会会解散，并将剩余基金分回各企业.请问专家： 1.当收到各企业交来基金时，应如何做分录？ 2.当企业违规对它罚款时，应如何做分录？ 3.基金会日常的开支（如工资），应如何做分录？ 4.基金会的会计...

分类:专家答疑 时间:20081212

27194. 个人劳务报酬是否缴纳营业税 [29%]

...个人发放佣金，税金由公司承担。我有三个问题： 1、此项劳务是否要交营业税？ 2、如缴纳营业税，我公司是否有义务代扣代缴？ 3、我公司为个人承担的税金能否在所得税前列支？ ...

分类:专家答疑 时间:20081212

27195. 税种 税率 [29%]

.../聘请教师等,然后从学校处取得部分学费收入 问题1:企业取得的学费收入缴纳何种税款,税率多少?有否税收优惠 2:对于校企合作,所得税方面是否有优惠? 3:若企业收入缴纳营业税,企业无这种发票,可否到税务...

分类:专家答疑 时间:20081212

27196. 分公司的注销 [29%]

...支付了分公司人员的工资和社保费用,现在我想问: 1、为分公司列支的费用能否在税前列支 2、分公司注销了，它所承担的人员工资等如何反映到总公司的帐上，需要提供什么手续 3、如果今年工商执照注销不了，...

分类:专家答疑 时间:20081215

27197. 关于利息税的问题 [29%]

...紧，公司只按银行利率计提利息，没有实际支付。请问：1，没有实际支付的借款利息是否都要进行纳税调整，不能在税前抵扣。2，如果支付，境外凭证是否有效。3，没有实际支付，是否可以按境外凭证挂应付帐款。 4，对...

分类:专家答疑 时间:20081215

27198. 关于报得税 [29%]

...部会员提出如下问题:老师:您好!请问: 1.08年以前购买的低值易耗品采用的"五五"摊销法,08年实行新的所得税后购买的低值易耗品可不可采取一次摊销法?以前没有摊销完的低值易耗品可不可以一次转销? 2....

分类:专家答疑 时间:20081215

27199. 混泥土公司的税务条例及优惠政策？ [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1. 成立混泥土公司（以水泥产品为原料搅拌，为增值税一般纳税人）的税务条例及优惠政策？请详细列示 2. 福建省混泥土公司税负多少？ 3. 砂子无法取得发票，如何入账...

分类:专家答疑 时间:20081215

27200. 关于开办费 [29%]

...提出如下问题:老师:您好!我单位于2007年4月注册,12月开始试制,到现在还没有正式生产,所以开办费还在长期待摊费用里没有摊销,请问老师, 1.我可不可以在有销售收入的月份里一次性摊销? 2.税法规定的在以后的...

分类:专家答疑 时间:20081216