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27201. 出口业务的会计处理 [37%]

...的应缴增值税的问题，请问老师：我们这样做分录对吗？1、收到货款时（因为我们是直接将美元兑换成人民币入账的）借：银行存款，贷：预收账款，2、申报收入时，借：预收账款，贷：主营业务收入。3、销售税率和退税率都...

分类:专家答疑 时间:20120722

27202. 公司有一个基本账户及多个一般账户 [37%]

...账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银...

分类:专家答疑 时间:20120724

27203. 148525续 [37%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 我接的148525的问题继续请教： 1、在我行的委托贷款业务下，如果借款方为企业或者个人，我们是否需要代扣代缴营业税金及附加？ 2、如果借款方为个人，我们...

分类:专家答疑 时间:20120725

27204. 贷款帐务处理 [37%]

...限一年，到期后连本带息付给个人，个人再归还银行，（1）利息支付的同时，因为是个人所得，需代扣20%个税及营业税，但个人实际拿到手的利息还不够归还银行的利息，对个人来讲，实在不合理，我们感觉也是如此，这种转...

分类:专家答疑 时间:20120731

27205. 主合同与分合同涉税问题 [37%]

提出如下问题:1.主合同备案，之后分包资质施工单位，是否分合同也备案，建安税主分合同二者税款归属？房开商取何合同主体建安发票入成本？ 2.施工项目能否分开签订多方合同备案涉税如何处理？

分类:专家答疑 时间:20120802

27206. 个人所得税问题 [37%]

...如下问题:专家您好：请问下了问题如何处理？ 1、公司设立了消防奖励制度，但奖励的资金是奖励给各个部门，这样的不计算交纳个税合理吗？不然应该怎么做？ 2、公司发放给人手一份的福利产品比如年货...

分类:专家答疑 时间:20120804

27207. 再问：民办幼儿园收入的税务问题 [37%]

提出如下问题:1、伙食费收入是否按“服务业”全额征5%营业税？ 2、校车是我园自有车辆，是否按“交通运输业”征3%营业税？ 3、生活用品费、外出活动费属于代收费用。根据国税发[1993]149号文，...

分类:专家答疑 时间:20120804

27208. 百货公司帐务处理 [37%]

...司，有联营和收取固定租金的形式。商场实行统一收款，1、固定收取租金的柜台是否也要提供增值税发票给商场呢。2、如果开具专用发票，商场再开具租赁发票给供应商，对吗？3、供应商按实际的销售数开具的进项票和销项相...

分类:专家答疑 时间:20120805

27209. 租赁部队用地用于建造房屋，其建造成本如何结转和摊销。 [37%]

...屋无偿移交给部队。但目前部队有文件要求租赁期缩短至15年，到底租赁期为20年还是15年我司正与部队协商中，还没有最终确定，现有几个问题想咨询专家： 1、由于房产将来无偿移交部限位，故目前房产建造成本包括装修...

分类:专家答疑 时间:20120808

27210. 新成立酒店管理公司涉税风险 [37%]

...馆，主体已完工进入装修阶段，现有几个方案可供选择：1、出租酒店、宾馆；2、以酒店、宾馆投资入股成立新公司；3、以公司分立形式成立新公司。请明示这几种方式的涉税情况。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20120809