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2721. 长期待摊费用是否属过期费用 [7%]

...入账时计入长期待摊费用分五年摊销，会计事务所认为在09年摊销的这部分费用属于以前年度的费用，不允许税前列支，是否合理？依据是什么？ 2、请问公司在处理部分料头的时候，发票名称是废铁，请问这部分收入是...

分类:专家答疑 时间:20100413

2722. 关于交付客户，但土地证未办好，土地使用税的问题 [7%]

...无法准确界定一期工程究竟占了多少土地），现一期已与09年6月--12月分交付客户，办理了竣工手续的，对客户也办理 了房产证与他相权证，但土地证一直未分割（如有土地证肯定是不再由本企业承担），但实质是该房屋的所有...

分类:专家答疑 时间:20100414

2723. 企业所得税优惠政策 [7%]

...业所得税是“二免三减”，从开始获利年度开始享受。至09年12月止还有没有弥补的亏损，2010年还可不可以弥补？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国务院关于实施企业所得税过渡优...

分类:专家答疑 时间:20100414

2724. 关于以前年度错误 [7%]

...度所得税汇算清缴时有误，除了申请退税以外，能不能在09年汇算清缴时更正呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以抵2009年的应交企业所得税.

分类:专家答疑 时间:20100414

2725. 所得税的缴纳 [7%]

...员提出如下问题:1、我公司的所得税税率为15%，09年5月份组建一家分公司，所得税是否合并缴纳，如果合并交纳，税率是否按照15%计算。 2、由于分公司不具备法人资格，所以分公司流动资金向母公司借款，母公司...

分类:专家答疑 时间:20100415

2726. 资产负债表合并问题 [7%]

...录在年度转换时去年的债权债务还继续抵消吗？比如说我09年的抵消分录在10年度合并报表时是否继续抵消呢？ 2.帐套在2009年已经封帐停止使用，这个帐套的最后一个月的资产负债表转换2010年度期初数，2010年期末数里面...

分类:专家答疑 时间:20100415

2727. 固定资产减值准备 [7%]

...么对固定资产和坏账的减值准备不进行调整呢。对于我们09年转回的部分固定资产减值准备，在汇算清缴时，是否也应该进行相应的调整呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是没...

分类:专家答疑 时间:20100416

2728. 纳税申报表 [7%]

...下问题:1、我司年初应付福利费贷方余额1318259.16元，09年未新计提，共计发生1318259.16元，至资产负债日应付福利费没有余额，请问年报表我应怎样填列？ 2、职工教育经费提取数298111.18元，税收金额288691.27，差额可结转...

分类:专家答疑 时间:20100418

2729. 房地产成本结转 [7%]

...下问题:房地产开发项目08年开发成本已全部结转完，09年有发生了此项目相关成本，这属于以前年度应进未进的成本，但2010年账务怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是项目...

分类:专家答疑 时间:20100419

2730. 如何缴纳税金？ [7%]

... 国税函〔2008〕828号 全文有效 成文日期：2008-10-09 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，现就企业处置资产的所得税...

分类:专家答疑 时间:20100419