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2721. 账务处理 [6%]

...二级明细科目写什么,可以税前扣除吗 2.如果我公司2007年的应收账款余额为800万,其中借方余额为1000万,贷方余额为200万,其他应收款借方余额为20万,计提坏账准备采用的是应收款项余额百分比法,坏账提取比例为0.5%,坏账准备...

分类:专家答疑 时间:20070819

2722. 整体资产置换 [6%]

...价的货币性资产低于整个资产置换交易公允价值 的20％； (二)企业整体资产转让、合并、分立等重组业务中，作为补价的非股权支付额的公允价值低于股权账面价值的20％。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20070915

2723. 出口转内销 [6%]

...现要求出口转内销,补交增值税,未申报出口退税金额604336.20(FOB价),应补增值税以外销发票金额(FOB价)*17%-出口的进项税额转出。我公司退税率为13%,即604336.20/1.17*17%-604336.20/1.17*(17%-13%)=67148.47 ,本应退得税额为:604336.20/1.17*13%=67148.47 所...

分类:专家答疑 时间:20070919

2724. 关于个人所得税及补亏问题 [6%]

...A公司对B公司有投资，预计A公司会从B公司分回投资收益20万元。请问A公司分回的20万元是在补缴企业所得税后再祢补亏损，还是直接补亏？A公司的二个自然人股东是否还要缴个人所得税？清算时分回的20万元是否应该用于偿还对...

分类:专家答疑 时间:20071115

2725. 房地产企业自己加工商品混泥土自用该如何记账及计税 [6%]

...r /> ----石 10万 贷:银行存款 20万 2.借:委托加工材料 20万 贷:原材料----沙 10万 ----石 10万 3.借:原材料----混泥土 20万 贷:委托加工材料 20万

分类:专家答疑 时间:20071128

2726. 按发票确认收入 [6%]

...月在我公司卸船100万吨，当月运出港口80万吨，月末结存20万吨。公司开具2650万元装卸包干费发票，因月末结存20万吨，相关劳务尚未提供，可否按100万吨×26.5元/吨-20万吨×3.35元/吨=2583万元确认收入，而20万吨×3.35元/吨=67万元待...

分类:专家答疑 时间:20071218

2727. 坏账准备 [6%]

...06年底纳税调整增加5-100*0.5%=4.5万，07年末应收帐款余额为20万，坏账准备余额为2万，在07年底要纳税调整减少4.5万，再纳税调整增加2-20*0.5%=1万吗？递延所得税资产和负债方面如何处理？ 3、对于暂时性差异，纳税调整增加...

分类:专家答疑 时间:20080108

2728. 所得税申报 [6%]

...老师：1、假设我司本年实际列支广告费30万元，而符合（2000）84号的三个条件可税前列支仅有20万元，按收入2％的计算限额300万元，请问在填附表四的税前扣除限额是20万元/还是300万元？另，我司本年实际发生业务招待费200万元...

分类:专家答疑 时间:20080225

2729. 工程核减设备运输费开具负数发票 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2004年开始建造一项固定资产，其中设备运输费100万元（2004年11月开具，无税控码，该发票于2006年9月停用）。工程于2007年完工并经会计事务所审计核减运输费20万元，需对...

分类:专家答疑 时间:20080305

2730. 冲销以前年度所得税调增本年度冲销的费用今年可以调减吗？ [6%]

...提出如下问题:我公司属外商投资制造业。 2005年预提要支付给总公司的信息服务费10万元，未收到发票也未支付，在2005年所得税汇算清缴时按照规定调增了应纳税所得额10万元； 2006年继续预提该项费用10万元...

分类:专家答疑 时间:20080314