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2721. 总分机构所得税 [6%]

提出如下问题:专家好：财预（2012）40号文件文件中按照财预（2012）40号第四款“汇算清缴”的 （一）补缴的税款按照预缴的分配比例，50%由各分支机构就地办理缴库，所缴纳税款收入由中央与分支机构所在地按60：40分享；25%由...

分类:专家答疑 时间:20250121

2722. 关于土地对外投资的税收问题 [6%]

...员提出如下问题:我公司于去年年底与别人约定以20万元/亩的土地及建筑物对外投资，当时的土地评估价格为17.7万元/亩.由于2007国家新规定,此土地评估价格上调到30万元/亩,但我们实际投资价格为20万元/亩,契税是按30万元...

分类:专家答疑 时间:20070410

2723. 折旧年限 [6%]

...问题:老师: 请问营业用房的折旧年限可否按20年摊销,我公司前任会计将营业用房的折旧年限确认为30年,已折旧了3年,我想从今年起将折旧年限调整为20年,请问符合税法规定吗? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20070508

2724. 关于调低部分商品出口退税率的通知的执行时间 [6%]

...家税务总局财税[2007]90号中执行时间" 出口企业在2007年7月1日之前已经签订的涉及取消出口退税的船舶出口合同，在2007年7月20日之前持出口合同（正本和副本）到主管出口退税的税务机关登...

分类:专家答疑 时间:20070620

2725. 捐赠支出 [6%]

...额扣除，附表2中营业外支出不计，允许扣除额直接在第20行反映(要先填附表8)，如：本年利润80万(扣除捐赠后)，其中营业外支出有20万捐赠，在不考虑其他纳税调整因素的情况下，第16行应填100万，第20行应填3万(假设按3%扣除，...

分类:专家答疑 时间:20070705

2726. 账务处理 [6%]

...二级明细科目写什么,可以税前扣除吗 2.如果我公司2007年的应收账款余额为800万,其中借方余额为1000万,贷方余额为200万,其他应收款借方余额为20万,计提坏账准备采用的是应收款项余额百分比法,坏账提取比例为0.5%,坏账准备...

分类:专家答疑 时间:20070819

2727. 整体资产置换 [6%]

...价的货币性资产低于整个资产置换交易公允价值 的20％； (二)企业整体资产转让、合并、分立等重组业务中，作为补价的非股权支付额的公允价值低于股权账面价值的20％。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20070915

2728. 出口转内销 [6%]

...现要求出口转内销,补交增值税,未申报出口退税金额604336.20(FOB价),应补增值税以外销发票金额(FOB价)*17%-出口的进项税额转出。我公司退税率为13%,即604336.20/1.17*17%-604336.20/1.17*(17%-13%)=67148.47 ,本应退得税额为:604336.20/1.17*13%=67148.47 所...

分类:专家答疑 时间:20070919

2729. 关于个人所得税及补亏问题 [6%]

...A公司对B公司有投资，预计A公司会从B公司分回投资收益20万元。请问A公司分回的20万元是在补缴企业所得税后再祢补亏损，还是直接补亏？A公司的二个自然人股东是否还要缴个人所得税？清算时分回的20万元是否应该用于偿还对...

分类:专家答疑 时间:20071115

2730. 房地产企业自己加工商品混泥土自用该如何记账及计税 [6%]

...r /> ----石 10万 贷:银行存款 20万 2.借:委托加工材料 20万 贷:原材料----沙 10万 ----石 10万 3.借:原材料----混泥土 20万 贷:委托加工材料 20万

分类:专家答疑 时间:20071128