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27321. 租赁个人商铺和住房涉税计算 [30%]

...答如下:您好！ 主要缴纳税种和税负如下： 1.个人所得税。按“财产租赁所得”每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%费用，其余额为应纳税所得额，依10%的税率计算缴纳个人所得税。 2.增...

分类:专家答疑 时间:20160519

27322. 房地产业按简易计税增值税的抵扣范围 [30%]

...我想问的是：增值税进项税在简易计税的条件下： 1：固定资产 2：办公用品 3：住宿费用 取得的增值税发票是否能够抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税...

分类: 时间:20160524

27323. 营改增问题 [30%]

提出如下问题:1、营改增之前已按照工程进度确认收入，并已计提营业税及附加但未缴纳税金，营改增以后开增值税应如何处理？ 2、营改增以后如何确认收入及确认收入时间，是否还是按照工程进度确...

分类: 时间:20160527

27324. 营改增后老项目开发票 [30%]

...出如下问题:我公司4月份订立建筑合同，合同约定5月1日后有60%付款结算。5月1日后接收的增值税发票能否抵扣？另对于新老项目的判别依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类: 时间:20160528

27325. 新建公路和轨道交通项目如何缴纳增值税 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改增以后开工的公路项目和轨道交通项目为新项目，可取得税率为11%的增值税专用发票。 2、国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 ...

分类:专家答疑 时间:20160602

27326. 关于营该增后填报问题 [30%]

提出如下问题:我公司为超市，问题1、收取的上架费、扣点和促销服务费营该增后开具6%的增值税专票或普票这部分，账务处理为其他业务收入，请问：这部分收入填申报表时怎么填、填哪行？是在简易计税6%...

分类: 时间:20160607

27327. 对方给我方提供服务开发票税率问题 [30%]

提出如下问题:1.我司是物业公司，为一般纳税人，其中电梯维修保养、车位维修保养是外包的，请问这块业务对方应给我方提供多少税率的专票呢？ 2.同“1”，如对方是小规模纳税人，是否提供3%...

分类:专家答疑 时间:20160607

27328. 农产品抵扣问题 [30%]

...园艺植物用于我司开发楼盘的景观工程中，根据财税【2016】36号附件1第二 十五的规定：【按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额】。 1.我司怎样判断对方农业公司的销售发票是...

分类:专家答疑 时间:20160608

27329. 业务招待等取得增值专票抵扣问题 [30%]

...t>提出如下问题:老师你好： 营改增后 1、业务招待时发生的住宿费、景点门票费等一切费用取得了增值税专用发票是否能抵扣？ 2、公司团队活动所发生的一切费用（如住宿、景点门票等）取得了增值税...

分类:专家答疑 时间:20160608

27330. 劳务费用如何做帐 [30%]

...>俱乐部会员提出如下问题:高老师：您好！ 1：现金支付了5月份劳务费用，但职工6月份才提供劳务发票，请问5月份可先入帐吗，该怎样做帐务处理？ 2假如公司为临工支付劳务报酬同时支付其个税，是否要变...

分类:专家答疑 时间:20050614