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27321. 出口退税的账务处理 [30%]

...ed>提出如下问题:.1现行出口退税政策 2.先征后返情况下，如产品退税率为零，要将出口收入计算增值税吗？ 如何计算？如有销项余额还要上缴吗？举例，生产企业出口裸铜绞线（商品编码74130000），金额...

分类:专家答疑 时间:20160518

27322. 租赁个人商铺和住房涉税计算 [30%]

...收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%费用，其余额为应纳税所得额，依10%的税率计算缴纳个人所得税。 2.增值税。（1）出租住房，申请代开增值税普通发票的，当月代开金额在3万元以下的，国税机关为其...

分类:专家答疑 时间:20160519

27323. 房地产业按简易计税增值税的抵扣范围 [30%]

...税进项税在简易计税的条件下： 1：固定资产 2：办公用品 3：住宿费用 取得的增值税发票是否能够抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税进项税在简易计税...

分类: 时间:20160524

27324. 营改增问题 [30%]

...但未缴纳税金，营改增以后开增值税应如何处理？ 2、营改增以后如何确认收入及确认收入时间，是否还是按照工程进度确认，还是按照开具发票确认？如按照工程进度，增值税应如何缴纳及缴纳时间？ 3、异地工程老...

分类: 时间:20160527

27325. 营改增后老项目开发票 [30%]

...收，按简易征收，接收的增值税发票不能抵扣。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试...

分类: 时间:20160528

27326. 新建公路和轨道交通项目如何缴纳增值税 [30%]

...项目为新项目，可取得税率为11%的增值税专用发票。 2、国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第二条 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在...

分类:专家答疑 时间:20160602

27327. 关于营该增后填报问题 [30%]

...怎么填、填哪行？是在简易计税6%征收率那行填吗？ 问题2：收取的柜台租赁费开具5%的增值税专票或普票，账务处理为其他业务收入，请问：这部分收入也是填简易计税5%征收率那行对吗？ 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160607

27328. 对方给我方提供服务开发票税率问题 [30%]

...业务对方应给我方提供多少税率的专票呢？ 2.同“1”，如对方是小规模纳税人，是否提供3%税率的专票？ 对方这项业务能办简易征收吗？ 如能办征收率是多少？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160607

27329. 农产品抵扣问题 [30%]

...的园艺植物用于我司开发楼盘的景观工程中，根据财税【2016】36号附件1第二 十五的规定：【按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额】。 1.我司怎样判断对方农业公司的销售发票...

分类:专家答疑 时间:20160608

27330. 业务招待等取得增值专票抵扣问题 [30%]

...等一切费用取得了增值税专用发票是否能抵扣？ 2、公司团队活动所发生的一切费用（如住宿、景点门票等）取得了增值税专用发票是否能抵扣？ 烦请老师详细解答一下，谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160608