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27361. 境外子公司国内申报问题 [30%]

提出如下问题:我司于2015年5月投资1000万元成立境外全资子公司，假如：1、2015年12月31日，子公司发生亏损折合人民币100万元，请问我司12月份时怎么做账务处理？所得税申报时如何处理？2、1、2015年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20161129

27362. 油气资产增值税 [30%]

...60%、40%分两年抵扣，如果是动产，应一次性抵扣。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，...

分类:专家答疑 时间:20161210

27363. 租赁收入 [30%]

...地产企业，有一商业门面房已经对外出租，收取了2005年1—12月的租12000元，并开据了服务业发票于3月份实现了营业收入。现在，租户提出退租3000元，并取得了我公司领导的同意。问题是：1、我公司是否开据“红字”服务业发票...

分类:专家答疑 时间:20050822

27364. 房产税缴纳 [30%]

...问题:本公司在租赁的场地上盖了一个整体钢结架大棚1000多平对外出租，现入住商户30家，从事花卉零售批发，出租率达70%，还有一部分场地空置，请问我们需要缴纳房产税吗，如果交是按余值交还是按收取的租金缴纳，谢谢

分类:专家答疑 时间:20161220

27365. 关于自建房屋的税收问题 [30%]

...，现自建办公楼用于办公，土地是集体土地。现在 1、我公司针对此办公楼需要交哪些税种？ 2、请问房产税和城镇土地所得税是需要每年都交吗？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20161221

27366. 印花税管理 [30%]

提出如下问题:1.贷款合同，几个点？如何算？ 2.厂房租赁，出租方开票给我司时有交印花税，承租方还要交吗？几个点？如何算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20161221

27367. 税局返还的个税手续费 [30%]

...有专门明确规定。实务中，见仁见智，一般处理如下： 1.要缴纳增值税，如深圳、内蒙古。 2.计入营业外收入、其它业务收入或者其它应付款。 3.认为该缴增值税的依据：（1）《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20161223

27368. 理财产品税收 [30%]

提出如下问题:请问：1、我公司为小规模纳税人，购买了银行理财产品（非保本），新的规定发布后，是否不缴纳增值税？2、前期计提了增值税，但是未达到起征点，实际未缴税，根据新的规定这部分是否可...

分类:专家答疑 时间:20161226

27369. 合伙企业的税务问题 [30%]

...如下问题:老师好： 合伙企业主营投资 1、投资的原始股上市，持有1年后卖出，收入不属于营业收入，利润不交增值税、所得税；证券公司代收个税、印花税；除证券公司代收税不交其他税；2、合伙企业的存款...

分类:专家答疑 时间:20161228

27370. 增值税视同销售 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.《增值税暂行条例实施细则》第四条：单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 2.出口...

分类:专家答疑 时间:20161228