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27381. 营改增后技术转让会计处理 [37%]

...ed>提出如下问题:我公司在营改增后技术转让开票100万，根据政策增值税是免的，那么会计如何处理：1.增值税和营业收入分离，相关的附加税要不要计提？2.如果要计提，计提的税金在免税环节是否应该转到营业外收入...

分类:专家答疑 时间:20131009

27382. 外包工程转供电、水如何开票问题？ [37%]

...程承包单位使用我单位电和水，通过往来扣回，请问老师1、如果我们自己把电力局开的电和水全部抵扣，再按照平价（即不加价）不含税价结算，是否涉及增值税？ 2、如果对方单位要求开票，我们如何给对方单位开票，...

分类:专家答疑 时间:20131010

27383. 关于珠宝行业纳税问题 [37%]

...下:无税收优惠。 主要涉及的税收包括： 1.增值税。申请认定为一般纳税人的，税率17%，允许抵扣进项税额； 2.消费税。消费税纳税义务人为生产单位和个人。也就是指只要有生产加工行为的单位和个人，无论属...

分类:专家答疑 时间:20131017

27384. 代开增值税发票 [37%]

...盖发票专用章，申请开票单位也未加盖发票专用章。请问1、此份发票是否属于有效合法发票？2、由国税局代开的货物运输业增值税专用发票是否能不盖代开国税机关的发票专用章以及申请开票单位是否一定要加盖发票专用章？3...

分类:专家答疑 时间:20131018

27385. 转口贸易账务处理 [37%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》　第七条规定“条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）销售货物，是指所销售的货物的起运地或所在地...

分类:专家答疑 时间:20131018

27386. 收到境外模具费用如何财税处理？ [37%]

...并不出口，继续留在大陆企业用于加工生产产品，请问：1 收到的模具款如何入账，是否要确认收入，税务上是否要申报收入；2 购买模具的进项能否抵扣； 3 模具没有办理出口报关，收到的外汇如何进行核销？

分类:专家答疑 时间:20131018

27387. 账务处理问题 [37%]

...期间是半年，到期后买了同等重量黄金还了银行，请问：1.租赁时账务处理；2.买金时账务处理；3.还金时账务处理； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.租赁时：借：营业费用 ，贷：...

分类:专家答疑 时间:20131022

27388. 抵账车辆如何入账 [37%]

提出如下问题:1、我公司从外部抵回一辆车轿车，未过户，需要对方开具什么发票？应怎样做账务处理（抵账车抵应收账款）？ 2、现在又将此车抵账给别的公司，应开具什么发票（不过户开具什么发票...

分类:专家答疑 时间:20131025

27389. 外籍个人股东的股息分红是否受183天的影响 [37%]

提出如下问题:（1）外籍个人从外企取得的股息、红利所得（财税字[1994]第020号），外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。今年年初国务院批转《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，其中一...

分类:专家答疑 时间:20131028

27390. 关于集团公司收取下属公司管理费问题 [37%]

提出如下问题:1、国税发[1996]177号、国税函[2005]115号已废止，国税函[1999]136号是否也已经废止？请问被废止后最新的文件是什么？ 2、根据《企业所得税实施条例》、国税发[2008]86号要求母公司以管理费...

分类:专家答疑 时间:20131029