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27381. 安全生产费用余额的结转 [37%]

...题:老师您好： 我公司是外资的化工企业，2012年度提取了安全费用2064834.03，实际使用195811.69，差额1869022.34已经在汇算清缴时做纳税调增了，但我想请问在会计上还需要做什么处理么？ 差额1869022.34可以结转下...

分类:专家答疑 时间:20130909

27382. 租赁模式转换涉营业税 [37%]

...司收取管理费，小业主收取租金，与涉以下疑问： 1、因原签订合同未到期，我司转变模式涉违约，赔偿小业主40余万元，此部分款项，我司凭何入帐，小业主需开票给我们吗？开什么票？ 2、我司现是向承租客户统一...

分类:专家答疑 时间:20130910

27383. 企业自建养殖场，产品用于员工福利及赠送他人涉税及账务处理问题 [37%]

...工作为福利，少部份赠送他人。请问：涉及增值税问题？1、养殖属于销售属于免税项目，但发给员工福利是否视销售，缴纳增值税？是否扣个税？2、赠送他人，涉税问题？3、其他涉及问题？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130911

27384. 印花税缴交问题 [37%]

提出如下问题:您好！1、实收资本（注册资本）需要缴印花税吗？税率是多少？2、实收资本印花税与股权转让时缴纳的股权转让印花税有区别吗？3、在办理股权转让时税局发现以前年度的实收资本印花税未...

分类:专家答疑 时间:20130913

27385. 资产转让纳税事宜 [37%]

...br>老师，您好 现我司（B公司）有以下业务 1、A公司（我司关联公司，非直接控股）拟将整体资产、负债转移给我司B公司； 2、A公司资产负债表中有货币资金、其他应收款（主要为外方欠A公司押金）、固定资...

分类:专家答疑 时间:20130913

27386. 培训类企业税务相关问题 [37%]

... 我公司为一家专门从事英语培训的有限公司，请问：（1）、收取的培训费，是开具增值税发票还是开具营业税发票？若开具增值税发票，认定增值税一般纳税人的收入标准是多少？（2）、若部分学员是按年缴费，此种收费方...

分类:专家答疑 时间:20130922

27387. 培训类企业税务相关问题-续问 [37%]

...60%，另一股东为大陆籍），公司每月给他发工资，请问（1）、每月工资和年底利润分红所得是否应分别按工资薪金所得（起征点4800元）和红利所得缴纳个人所得税，红利所得是否可以享受香港的协定优惠税率5%？（2）、我公司...

分类:专家答疑 时间:20130922

27388. 主营业务成本与收入 [37%]

...我们是一个技术企业，主要以技术转让为销售收入 1、比如一个项目，这个项目收入只有100万，但为这个项目我外包购入子技术花了150万，能在主营收入中做100万，主营成本中做150万吗？ 2、如果一个项目，这个项目收...

分类:专家答疑 时间:20130923

27389. 单位临时职工大病捐赠 [37%]

...查出大病，虽为临时工，但因在本单位工作多年，请问：1、单位可以为其捐赠款吗？2、有没有相关的政策及捐赠标准？3、对于单位及单位领导应该注意哪些事项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20130924

27390. 城中村改造，被拆迁企业取得回迁安置房以及拆迁补偿款 [37%]

...or=red>提出如下问题:我公司是一家房地产企业，2010年8月我公司所拥有的房产被另外一家房地产公司以城中村改造名义拆迁，被拆除的房产其中一部分获得货币补偿，另一部分房产是原地回迁。请问：1、我公司取得的货...

分类:专家答疑 时间:20130926