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2731. 所得税问题 [27%]

...:老师:我单位购进WINCC 5.0一套,增值税发票,不含税金额10946.15元,增值税1860.85元,我想问一下,增值税是否可以抵扣,10946.15元是否可以全额在当年费用中列支. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100719

2732. 关于进项税的认证及申报抵扣的时间 [27%]

...。按照国税函[2009]617号中“三、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票...，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。...

分类:专家答疑 时间:20100811

2733. 营业税缴纳 [27%]

...font color=red>提出如下问题:开发商将开发的商铺以10万元/年打包出租给物业公司，物业公司再以15万元/年出租给第三方，请问：物业公司缴纳营业税的基数是全额15万元还是差额5万元？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110304

2734. 坏账准备的所得税申报 [27%]

提出如下问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时如何申报？附表九具体如何填报？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110530

2735. 账务处理的问题 [27%]

...是我们找的下家一家建材销售服务部），此时银行按照12:10的比例分配给我们250万的贷款额度，我们再以建材服务部的名义背书把银行承兑汇票贴现，贴现费用15万，实际公司持有资金250+300-15=535万，如此反复操作，直到把800万的...

分类:专家答疑 时间:20110812

2736. 130287-续问 [27%]

...是我们找的下家一家建材销售服务部），此时银行按照12:10的比例分配给我们250万的贷款额度并下发贷款，我们再以建材服务部的名义背书把银行承兑汇票找别人贴现（专门有从事此业务的公司），扣除贴现费用15万，实际公司...

分类:专家答疑 时间:20110813

2737. 国税发（2009）31号文的理解 [27%]

...nt>提出如下问题:我是一家房企，2009年预售了一套房产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额2...

分类:专家答疑 时间:20111125

2738. 借给外面单位的资金如何计算利息 [27%]

...如下问题:老师你好，我公司2011年7月15日借给外面单位100万元，挂在其他应收款账户，请问，2011年年底所得税汇算清缴时是不是要计算借款利息，如何计算？如果我7月15日借了100万，10月20日又借出去100万，那么年底借款利息...

分类:专家答疑 时间:20120817

2739. 固定资产出售与租金投资回报核算 [27%]

...；3-4年21.2元/平米；5-6年22.5元/平米；7-8年27.3元/平米；9-10年27.3元/平米；11-12年30元/平米；13-14年33元/平米；15年36.3元/平米。（也就是每两年递增租金）。如何用终值系数来核算：出售有利还是租金收入有利？条件：售单价为1000...

分类:专家答疑 时间:20121114

2740. 关于无形资产减值 [27%]

...如下问题:请问老师： 我司06年购进无形资产1000万，当时做的摊销年限为15年，现进行测试后，该无形资产已无法使用15年，如果对其计提无形资产减值会影响所得税抵扣吗？如果变更无形资产摊销年限在所得税上有规...

分类:专家答疑 时间:20121213