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2731. 营业税缴纳 [27%]

...font color=red>提出如下问题:开发商将开发的商铺以10万元/年打包出租给物业公司，物业公司再以15万元/年出租给第三方，请问：物业公司缴纳营业税的基数是全额15万元还是差额5万元？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110304

2732. 坏账准备的所得税申报 [27%]

提出如下问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时如何申报？附表九具体如何填报？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110530

2733. 账务处理的问题 [27%]

...是我们找的下家一家建材销售服务部），此时银行按照12:10的比例分配给我们250万的贷款额度，我们再以建材服务部的名义背书把银行承兑汇票贴现，贴现费用15万，实际公司持有资金250+300-15=535万，如此反复操作，直到把800万的...

分类:专家答疑 时间:20110812

2734. 130287-续问 [27%]

...是我们找的下家一家建材销售服务部），此时银行按照12:10的比例分配给我们250万的贷款额度并下发贷款，我们再以建材服务部的名义背书把银行承兑汇票找别人贴现（专门有从事此业务的公司），扣除贴现费用15万，实际公司...

分类:专家答疑 时间:20110813

2735. 国税发（2009）31号文的理解 [27%]

...nt>提出如下问题:我是一家房企，2009年预售了一套房产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额2...

分类:专家答疑 时间:20111125

2736. 借给外面单位的资金如何计算利息 [27%]

...如下问题:老师你好，我公司2011年7月15日借给外面单位100万元，挂在其他应收款账户，请问，2011年年底所得税汇算清缴时是不是要计算借款利息，如何计算？如果我7月15日借了100万，10月20日又借出去100万，那么年底借款利息...

分类:专家答疑 时间:20120817

2737. 固定资产出售与租金投资回报核算 [27%]

...；3-4年21.2元/平米；5-6年22.5元/平米；7-8年27.3元/平米；9-10年27.3元/平米；11-12年30元/平米；13-14年33元/平米；15年36.3元/平米。（也就是每两年递增租金）。如何用终值系数来核算：出售有利还是租金收入有利？条件：售单价为1000...

分类:专家答疑 时间:20121114

2738. 关于无形资产减值 [27%]

...如下问题:请问老师： 我司06年购进无形资产1000万，当时做的摊销年限为15年，现进行测试后，该无形资产已无法使用15年，如果对其计提无形资产减值会影响所得税抵扣吗？如果变更无形资产摊销年限在所得税上有规...

分类:专家答疑 时间:20121213

2739. 弥补以前年度亏损的政策 [27%]

...，属于税后分红，免交企业所得税。今年我公司盈利了210万元，也含有50万元的投资收益属税后分红，根据有关政策，我们今年可以弥补以前年度亏损后再纳企业所得税。请问：对上年亏损的扣除是125万还是75万（即排除免税因...

分类:专家答疑 时间:20140102

2740. 热电联产企业进项税额转出问题 [27%]

...br /> 我公司是热电联产企业，每年的1月1日—4月15日，10月15日-12月31日向居民供热，根据财税[2011]118号财政部 国家税务总局《关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，居民采暖收入免征增值税...

分类:专家答疑 时间:20140310