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27391. 年底房地产成本结算依据 [3%]

...提出如下问题:老师,你好,我公司是房地产开发公司在2012年5月已交房,那在2012年12月必须结转成本,但是现在工程结算书没在做出来,因为和建筑公司还有一些问题没弄清楚,那我可不可以先按合同签定的金额来作成本结算?

分类:专家答疑 时间:20130107

27392. 土地使用税的计算公式 [3%]

...末累计已售单元建筑面积之和/项目总可售建筑面积）] ÷12 年度应纳土地使用税=∑（各月应税土地面积×税率）

分类:专家答疑 时间:20130107

27393. 关于四季度预缴及年度汇缴所得税账务处理问题 [3%]

...t color=red>提出如下问题:我们是铁路企业，在每年12月31日结账后就要上缴上级单位投资回报，但此时的净利润是按四季度预缴企业所得税后的净利润， 但在所得税汇缴期后又会产生所得税费用，请问汇缴期间产生的所得...

分类:专家答疑 时间:20130107

27394. 关于发票跨期处理的税前扣除问题 [3%]

提出如下问题:请问2012年12月份的发票能否在2013.1月份报销？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取...

分类:专家答疑 时间:20130108

27395. 有关印花税 [3%]

...nt color=red>提出如下问题:请问老师：我们单位在2012.12末发生的印花税只有在2013年1月份才能缴纳这种情况下能不能计提到管理费用印花税贷方应交税金印花税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130109

27396. 关于预收账房的营业税及附加税 [3%]

...color=red>提出如下问题:请问： 房地产企业12月销售取得的预收房款，因没有计提，但明年1月是要预缴营业税及附加税金和土地增值税的 ，请问，在第4季度的企业所得税中能否将该笔营业税及土地增值税作为税前...

分类:专家答疑 时间:20130110

27397. 增值税专用发票跨年度入账可否在所得税前列支 [3%]

...允许税前列支。 我公司2013年1月收取了开票日期为2012年12月的增值税发票，按规定可以在2013年1月抵扣进项税额，记入2013年账目。请问专家，本笔业务所对应的成本费用是否存在所得税前列支的问题？ ...

分类:专家答疑 时间:20130110

27398. 调整固定资产折旧年限 [3%]

...）,但调整的折旧差额是从本年1月份开始计算（统一计在12月），年终审计时审计人员的结论：有违会计准则规定。请问：他们的说法对吗？我觉得并非如此 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130110

27399. 关于企业提供有效凭证时间问题 [3%]

...行为，是我公司借被投资企业款，每季度支付一次利息。12月份已计提4季度利息，但是还没有支付，对方也没有开票。我想问一下，如果我们在5月31号汇算清缴前取到发票，可以在所得税前扣除吗? ...

分类:专家答疑 时间:20130111

27400. 借款利息需要调帐吗？ [3%]

...司，现在在结转成本，想问我们是从6月份开始交房，那7-12月份发生的银行借款利息我已入了开发成本，请问我现在结转开发成本需要把这部份的借款利息转到财务费用吗？还的因为工程没办理结算，我有按合同10%计提了开发成...

分类:专家答疑 时间:20130114