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27431. 进行纳税调整交纳企业所得税 [3%]

...d>提出如下问题:老师：您好！我公司有一笔2011年12月份的增值税进项转出在2013年3月份补交此笔增值税及附加税费并已进行以前年度损益调整的分录处理，请问老师此笔己补交增值税及附加税费在2012年的企业所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20130319

27432. 土地使用税按年计算如何理解 [3%]

...土地出让合同,并缴纳出让金(非耕地).那么是按2013年全年12个月计算土地使用税,还是按10个月计算呢(征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税) 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130319

27433. 税收优惠备案 [3%]

提出如下问题:辽宁省2012年度所得税汇算税收优惠备案都包括哪些项目需要备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:备案类减免税的管理： 1、符合条件的非营利组...

分类:专家答疑 时间:20130319

27434. 关于预收国外账款处置的问题 [3%]

...，我公司2011年8月与国外公司签订合同，并收取预收货款12万欧元，现此笔合同取消，预收账款作为对方给我公司的赔偿，不再退回，我公司在处置这笔预收账款时，是否需要缴纳增值税？是否需要缴纳营业税？谢谢。

分类:专家答疑 时间:20130320

27435. 被收购单位的资产处理事宜 [3%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。

分类:专家答疑 时间:20130320

27436. 增资涉税问题 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，如果股东为法人或公司，被投资企业的盈余公积转增资本时，法人股东按照投资比例增加的部分注册资本是免企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130322

27437. 交际费用计税 [3%]

...家解答如下:1、当年允许扣除的业务招待费为12，调增=3000*0.5%-20*60%=3万元。 2、依据《企业所得税法实施条例第四十三条》：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过...

分类:专家答疑 时间:20130322

27438. 继续158169的问题 [3%]

...员：您提出的问题专家解答如下:可以在2012年12月凭发票入开发成本。借：开发成本，贷：预付帐款。

分类:专家答疑 时间:20130323

27439. 计算单位成本建筑面积含不含车位和幼儿园的 [3%]

...出如下问题:老师，你好。我们是房地产开发企业，2012年6月已交付使用2012年12月已结转成本，我公司采用的是建筑面积法转，在2012年我只按了商铺和住宅的建筑面合计计单位成本，但我公司还有车位和幼儿园，在2013年时出售...

分类:专家答疑 时间:20130326

27440. 母子公司利润问题 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条　企业的下列收入为免税收入： 　　（二）符合...

分类:专家答疑 时间:20130326