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27441. 企业所得税 问题 [29%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好: 1、根据08年新税法规定,法人为所得税纳税实体,我公司申请将公司目前二个非法人所得税纳税实体合并到公司统一纳税.但其中一个纳税实体目前在享受西部税收15%优惠政策...

分类:专家答疑 时间:20090317

27442. 固定资产折旧 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:老师你好？ 1、我单位是从事物业管理行业，在08年9月的时候把以前固定资产折旧年限都改为新的折旧年限，并补提了折旧额4万多元，现在所得税清算时固定资产会计折旧额大于税收...

分类:专家答疑 时间:20090318

27443. 在建工程发票抵扣 [29%]

...资一般纳税人，现公司在建工程正在进行，请问： 1.土建工程项目:若对方能提供水泥、钢材等增值税发票，我司能抵扣进项税吗？ 2. 购买的机器设备:对方提供的增值税发票能抵扣吗? 3. 自制非标部分: 自已购买...

分类:专家答疑 时间:20090318

27444. 促销品增值税 [29%]

...有增值税发票(对方为服务业),只取得其他服务发票,请问1、该批宣传品需要视同销售交纳增值税吗?2、如果购入时直接计入业务宣传费需要交纳增值税吗？3、如果先作入库，发放时作领用进业务宣传费用需要交纳增值税吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20090318

27445. 08年汇算清缴的所得税问题 [29%]

...在08年所得税汇算清缴中有以下问题请老师赐教： 1.国税函〔2008〕264号 中“关于汇率变动损益的所得税处理问题”今年是否执行？即08年期末汇兑损失可否税前扣除？ 2.08年按应收帐款和其他应收款借方余额计提0.5%的...

分类:专家答疑 时间:20090318

27446. 饭店职工餐费列支 [29%]

...专家您好：我们是一家经营餐饮的公司，请问： 1、为公司员工提供免费午餐领用的材料（蔬菜、米面、肉等）可以于领用时直接：借：管理费用—福利费，贷：原材料吗？ 2、这部分费用是否涉及个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20090318

27447. 异地租地建农场 [29%]

...熟后由我司销售、开票、收款。 问题: 1、是否需在土地所在地进行工商、税务登记？ 2、如需登记，流转税、所得税的管辖是怎样的？ 3、如需登记，是否可以采用非独立核算方式。如可，在当...

分类:专家答疑 时间:20090318

27448. 有关售后赔偿的问题 [29%]

...退还,提供赔偿清单,要求支付款项 请问专家： 1.对于换货部分,财务上是否仅做存货处理即可,无须动到收入? 2.对于有产品退还的赔偿,财务应如何入账,是否可增加存货,当作购入的一项资产? 3.对于无产品退还...

分类:专家答疑 时间:20090318

27449. 农民合作社有关问题 [29%]

...专业合作社为社员代购化肥，采购价2500元/吨，铁路运费140元/吨，供应价（按市场价供应）3100元/吨，现金折扣70元/吨，盈余返还（购入既返还）350元/吨， 问题： 1、按农民合作社账务会计制度，如何开具发票...

分类:专家答疑 时间:20090319

27450. 固定资产到期报废 [29%]

...产已提完折旧，无残值。也不涉及任何清理费用和收入。1、是否可以直接借：累计折旧 贷：固定资产把两个科目余额冲平？ 2、这样处理是否需向税务机关备案或审批？ 3、年底所得税汇算清缴有影响吗？是否需要审...

分类:专家答疑 时间:20090319