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27441. 存货报废的性质确定 [30%]

提出如下问题: 国家税务总局公告2011年第25号《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》 第二十七条，存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料...

分类:专家答疑 时间:20170518

27442. 关于股东变更，股权发生变化 [30%]

...问题:老师，我公司去年股东和股权均发生了变化，由2个股东变为了三个股东。2016年6月变更前，股东1占比：20%，股东2占比：80%。2016年7月1日股东发生变化，股东1占比变更为：10%，股东3占比：20%，股东4占比70%。这个涉及哪...

分类:专家答疑 时间:20170525

27443. 厂房、土地出租 [30%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2010〕121号 三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、...

分类:专家答疑 时间:20170607

27444. 境外个人增值税 [30%]

...免征增值税优惠政策。个人提供增值税服务的税率为3% 。2、个人提供劳务取得的收入计算个税 应纳税款=劳务收入*(1-20%)*适用税率-速算扣除数 计算依据: 1、不到4000元的，扣除费用800元: 应纳税所得=收入-800元 2、收入超过4...

分类:专家答疑 时间:20170613

27445. 关于总分公司账务如何处理 [30%]

...问题是： 1、这种确认收入的账务处理对不对 2、总公司直接代分公司代付各项费用对不对 谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以这样确认收入。 2、...

分类:专家答疑 时间:20170616

27446. 股权转让涉税 [30%]

...企业，公司共有5个股东，都是外资企业，现5个股东中有2个股东欲转让其股权给其他3个股东，这种情况下将涉及什么税需要缴纳，请指教。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20170621

27447. 是否计入房屋原值及会计处理 [30%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：(四)进项税额。1.适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动...

分类:专家答疑 时间:20170626

27448. 关于党员学习费用是否交个税 [30%]

...）是否应并入个人工资薪金所得，计算缴纳个人所得税？2、我公司给员工缴纳公积金，公司和个人各承担8%，假如有少数人当月公司没有缴纳，16%全部由个人承担，请问16%都可以在个人所得税税前扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20170708

27449. 旅游公司税务 [30%]

...企业当年新招用的下岗失业人员÷企业职工总数×100%）×2 1、国税发[2004]93号（针对下岗再就业个人） 2、财税〔２００３〕１９２号• 3、财税〔2003〕133号 4、国税发［2002］160号 5、财税〔2002〕208号 6、财社〔2002〕107号 ...

分类:专家答疑 时间:20051021

27450. 简易计税项目分包交叉扣除 [30%]

...老师：您好1 我公司是建筑总承包企业。按照国税2016年第17号公告第十条的规定，跨县（市、区）的简易计税项目的分包款是不能交叉扣除的。 请问： 1、在公司主管税务机关时简易计税项目的分包款可不可以交叉...

分类:专家答疑 时间:20170713