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27441. 汇算清缴问题 [30%]

...、按照中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明要求： A105000《纳税调整项目明细表》第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额” 填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额；第2...

分类:专家答疑 时间:20180513

27442. 500万资产一次性税前扣除 [30%]

...税前扣除 1是所得税预缴时候就享受还是汇缴 2、500万是含税还是不含税 3、会计上做账可以一次性入费用吗（这个是违背会计准则吗）？还是一定要做固定资产，分月摊销，而税务上一次性扣除，会计需要通过申...

分类:专家答疑 时间:20180516

27443. 残疾人保障金 [30%]

...开始参保的，那我填入加计扣除的金额 是不是也按9月-12月工资填入，而不是全年的 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人...

分类:专家答疑 时间:20180523

27444. 销售折让发票的开具 [30%]

...形式的哪种： 1.发票的税金额直接开99万元。 2.发票里第一行开100万元，第二行写上销售折让1万元（负数），合计99万元。 请问哪种开票方法是正确的？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20180528

27445. 急急二手房产交易税点 [30%]

...交额1.5%；二套90平（含）以下成交额1%，90平以上成交额2%。 2.不满两年有增值税：成交额的5.6% 3.不是满五唯一有个税：分两种形式1.成交额的1%，2.差额的20%，两者取其小。 具体业务还请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20180529

27446. 融资顾问费可否税前列支？ [30%]

...出服务业增值税专票，请问1、增值税专票可否能抵扣。2、融资顾问费或咨询费可否在所得税税前列支。谢谢1 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税专票可以抵扣。 2、融资顾问...

分类:专家答疑 时间:20180615

27447. 耕地占用税征缴 [30%]

...lor=red>提出如下问题:老师，您好，我们公司去年12月购买了一块耕地用于仓库建造，并依法缴纳了耕地占用税，对于这个税种我们遇到如下两个问题，求老师解答： 1.耕地占用税的是在什么时候征收，耕地购买征缴...

分类:专家答疑 时间:20180628

27448. 补交以前年度增值税 [30%]

提出如下问题:你好：2015年开具的营业税发票1170元，当时做的其他业务收入，税金为0。税务检查认为该笔收入属于增值税应税范围，需补交增值税。2018年6月企业补交了增值税1170/1.17*17%=170元, 并进行了补申...

分类:专家答疑 时间:20180702

27449. 是否可以确认为融资租赁 [30%]

...备归我们公司。1、对于该业务处理为融资租赁可行吗？2、对方给我们开增值税租赁费发票，可以抵扣销售设备的销项税吗。3、在租赁期内我们能卖掉设备吗。4、是否在货物交接开始日确认为存货 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20180716

27450. 取得不动产土地使用权转让 [30%]

...的问题专家解答如下: 您好：依据（财税〔2016〕36 号，以下称36 号文件）的附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》中“（四）进项税额”部分第1 条明确规定：适用一般计税方法的试点纳税人，2016 年5 月1...

分类:专家答疑 时间:20180731